想问下待认证进项税额怎么做分录

2021/9/23 16:36:03

想问下待认证进项税额怎么做分录

你好

请问是购买材料的发票吗?还是固定资产的

当因需要,即使本月取得进项发票,但不想本月认证,想留到次月认证,则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账,到下月冲回再正式入账.正式入账时仍按上述分录,暂估入账时不需要做应交税费.另外,若想当月入账,但仍放下月认证抵扣,则应该在应交增值税下增设待认证项目,采购入库时做分录改为: 借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等) 借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 dai:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款) 然后在认证当月需就认证业务做分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

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2021-09-23 16:36崔景矗

想问下待认证进项税额怎么做分录
会计宝
会计宝

Karina老师2021-09-23 16:38

你好
会计宝

Karina老师2021-09-23 16:38

请问是购买材料的发票吗?还是固定资产的
会计宝

Karina老师2021-09-23 16:47

当因需要,即使本月取得进项发票,但不想本月认证,想留到次月认证,则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账,到下月冲回再正式入账.正式入账时仍按上述分录,暂估入账时不需要做应交税费.另外,若想当月入账,但仍放下月认证抵扣,则应该在应交增值税下增设待认证项目,采购入库时做分录改为: 借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等) 借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 dai:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款) 然后在认证当月需就认证业务做分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

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