这个凭证,我看不大懂里面的逻辑,我按照颜色标了一下,就是针对场馆日常收入做的一笔凭证,但我思路上感觉乱七八糟的

2021/10/23 15:07:40

这个凭证,我看不大懂里面的逻辑,我按照颜色标了一下,就是针对场馆日常收入做的一笔凭证,但我思路上感觉乱七八糟的

没有收到钱,确认收入了,那就会产生应收账款等,欠款收回来了,就冲减这个科目就好

收到钱了,不符合确认收入条件或者月底一次确认收入的,先记到往来科目,等到符合收入确认条件的时候转到收入里面就好了

也不是说没有收到钱,是我们公司要求所有的收入要过应收,为啥确认收入的时候,没有dai应交税费呢

过一下往来科目是为了方便核算,就是中间多了一步,这个不难理解

你们这个是内账吧

如果是外账的话,属于增值税应税项目的应该缴纳增值税,确认销项

我们就一套账

那就是你们弄错了

那我们是小规模纳税人,9月有个商户电费没交,然后9月放在已确认收入已开票,10月的时候,应该一起交税了,但实际发票9月没开,10月才开,这种情况,10月收回商户电费,做账应该怎么做呀

你的问题描述有点矛盾

开始说9月开票了,现在又说9月没有开票

你的金额很小,如果你实在是弄不懂,那么你就按照开票再确认收入好了

如果是开票前收到款项了,记到预收入账款,开票把预收账款转到收入里面

如果是先开票确认收入,后面收到钱了,那么先记到应收账款,然后冲应收账款

最后提示,小规模不超过45万免征增值税,确认收入的时候做价税分离,不缴税的情况下,把销项转到营业外收入

9月实际没有收到电费转款,做到应收账款里,并且确认收入,应交税费,已确认收入已开票 后面出纳实际没有在9月开票,忘记了 然后10月的时候,收到商户电费了 ,就是10月的时候账务处理应该怎样呢

红冲了再做一遍就好了

但是已经交税了

你的思路出现了严重的问题,企业不可能缴两次税,缴一次就够了。你上个月缴纳了,这个月红冲了,然后再开票缴纳。一正一负还是0不存在多缴税款

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2021-10-23 15:07小珠

这个凭证,我看不大懂里面的逻辑,我按照颜色标了一下,就是针对场馆日常收入做的一笔凭证,但我思路上感觉乱七八糟的
会计宝

2021-10-23 15:40小珠

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2021-10-23 15:12

没有收到钱,确认收入了,那就会产生应收账款等,欠款收回来了,就冲减这个科目就好
会计宝

andy老师2021-10-23 15:13

收到钱了,不符合确认收入条件或者月底一次确认收入的,先记到往来科目,等到符合收入确认条件的时候转到收入里面就好了

2021-10-23 15:17小珠

也不是说没有收到钱,是我们公司要求所有的收入要过应收,为啥确认收入的时候,没有dai应交税费呢
会计宝
会计宝

andy老师2021-10-23 15:19

过一下往来科目是为了方便核算,就是中间多了一步,这个不难理解
会计宝

andy老师2021-10-23 15:19

你们这个是内账吧
会计宝

andy老师2021-10-23 15:19

如果是外账的话,属于增值税应税项目的应该缴纳增值税,确认销项

2021-10-23 15:23小珠

我们就一套账
会计宝
会计宝

andy老师2021-10-23 15:30

那就是你们弄错了

2021-10-23 15:51小珠

那我们是小规模纳税人,9月有个商户电费没交,然后9月放在已确认收入已开票,10月的时候,应该一起交税了,但实际发票9月没开,10月才开,这种情况,10月收回商户电费,做账应该怎么做呀
会计宝
会计宝

andy老师2021-10-23 15:55

你的问题描述有点矛盾
会计宝

andy老师2021-10-23 15:55

开始说9月开票了,现在又说9月没有开票
会计宝

andy老师2021-10-23 15:56

你的金额很小,如果你实在是弄不懂,那么你就按照开票再确认收入好了
会计宝

andy老师2021-10-23 15:56

如果是开票前收到款项了,记到预收入账款,开票把预收账款转到收入里面
会计宝

andy老师2021-10-23 15:57

如果是先开票确认收入,后面收到钱了,那么先记到应收账款,然后冲应收账款
会计宝

andy老师2021-10-23 15:58

最后提示,小规模不超过45万免征增值税,确认收入的时候做价税分离,不缴税的情况下,把销项转到营业外收入

2021-10-23 16:01小珠

9月实际没有收到电费转款,做到应收账款里,并且确认收入,应交税费,已确认收入已开票 后面出纳实际没有在9月开票,忘记了 然后10月的时候,收到商户电费了 ,就是10月的时候账务处理应该怎样呢
会计宝
会计宝

andy老师2021-10-23 16:02

红冲了再做一遍就好了

2021-10-23 16:06小珠

但是已经交税了
会计宝
会计宝

andy老师2021-10-23 16:08

你的思路出现了严重的问题,企业不可能缴两次税,缴一次就够了。你上个月缴纳了,这个月红冲了,然后再开票缴纳。一正一负还是0不存在多缴税款

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