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外账 暂估入库 红冲暂估成本 购进 结转成本 以上这些有点混乱，就比如开始暂估了20个产品，第二个月开进了10个，就不知道怎么去冲和结转
2021/11/30 9:01:58
外账 暂估入库 红冲暂估成本 购进 结转成本 以上这些有点混乱，就比如开始暂估了20个产品，第二个月开进了10个，就不知道怎么去冲和结转
1.先冲销暂估入库商品 借：库存商品负数 dai：应付账款负数 2.根据只到部分发票入账 借：库存商品 dai：银行存款等 3.月末，对未到发票的部分商品，再进行暂估入账 借：库存商品 dai：应付账款~暂估
老师可以带上数字吗
老师还在吗
比如原来暂估库存商品的价值为100，到的发票部分的库存商品的实际价值为50 1.先冲销暂估入库商品 借：库存商品负数-100 dai：应付账款负数-100 2.根据只到部分发票入账 借：库存商品50 dai：银行存款50 3.月末，对未到发票的部分商品，再进行暂估入账 借：库存商品50 dai：应付账款~暂估50
好的谢谢老师
老师我想问一下噢
没有会计证书 但是已经毕业了 从事会计工作（代理记账公司） 还需要继续教育吗
一般有会计专业资格证书和从事会计工作的，两类人都要参加继续教育。
那我也要是吗
在那里参加这个继续教育
请问你是哪个省的？
广东哦
可以看下这个 属于信息采集对象的报考人员（具有会计专业技术资格的人员或不具有会计专业技术资格但从事会计工作的人员），报名前应先在“广东省会计信息服务平台”（https://kj.czt.gd.gov.cn）进行信息采集填报。填报过程中遇有问题，可通过系统界面的客服联系方式咨询解决。
好的谢谢老师
老师我想问一下
请说
就是我怎么知道我有没有被其他公司申报过个税，是可以在APP 个人所得税 上面查看吗
可以的
任职受雇信息吗
可以看一下有几家单位任职受雇
在我要查询~收入纳税明细查询可以查看具体每月申报金额
如果存在其他公司 就代表她们还在申报个税上去是吗
说明你在他们单位的个税系统上还处于在职状态，但不一定就申报的有金额
你在收入纳税明细里看下是否有申报金额
好的
明白啦
谢谢老师
麻烦您啦谢谢老师
没事的，客气啦
那我以后还可以问你吗
可以的
好的谢谢老师老师
老师
我想问一下 我公司给员工购买社保 社保缴费基数跟工资是一致的吗
一般是一致的，如果小于社保缴费基数，社保会按照最低缴费基数来交。
那我回答客户 不一致 也没多大问题吧
工资发放5000 社保最低缴费基数2200
建议还是说一致，因为社保现在是电子税务局申报，还有个税这些，一联网基本上都能看到呢。
你是说社保缴费基数跟发放工资一致是吗
对，建议是一致，具体也可以咨询社保部门
社保那边在刚开户也会要工资花名册的
好的谢谢
我还想问一个问题 就是
一整年的年度企业所得税 分公司是要汇总到总公司申报的还是独立申报的呢
老师
外账 社保（个人）205.8元，如果我公户发放工资5000，那我申报个税申报多少呢
需不需要缴纳个税
实际发放工资是5000嘛？
那需要看累计的工资呢
是滴
第一次申报工资
个税是按照应纳税所得额算的，应纳税所得额=收入-减除费用-三险一金-专项附加扣除-其他等
可以按照公式算一下
那我是申报 合计5205 8元 是吗
个税申报表有工资和三险一金要填的位置，你可以根据实际把相应数字填进去
好的谢谢
老师
外账 我想问一下 就是我客户她公司有开通支付宝账户 也有对公户 我这边季度申报的时候没有申报她支付宝账号进的金额，只申报了对公户的未开票收入， 那我做账的时候 支付宝账户，要怎么弄
还是说不用管那个支付宝账户
如果是公司通过支付宝收钱，就需要管
如果支付宝收到的钱是收入，需要把支付宝中的钱也记到收入中，申报时将其作为收入申报未开票收入哦
但是从来没有申报过诶
可以更正申报
未开票收入的话 分录咋做呢
4-6月份的报表
得去税局吧
跟开票收入分录一样的 借:银行或现金 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税
一般更正申报需要去税局，而且如果有税款的话，会涉及滞纳金
我不管它
会不会怎么样
税务查到会有风险
你可以看下支付宝实际收款时间，如果收入是确认在10-12月之间的，你也可以在这个季度申报未开票收入
我可以在明年申报吗
财付通支付科技有限公司 银行存款收到这个公司的付款
其他应付款—财付通
错了错了，其他应收款—财付通
但是实际是不是要付给他们的钱？
新建科目
看到银行流水里面有一次收款 是财付通支付的
财付通是微信支付到公账的吗？
就是这个名称直接支付的公户
如果微信或支付宝收到的钱满足收入确认条件的话，就建议做到收入中，申报增值税
流水上有
那能确定这个收的是什么钱嘛？
不知道诶
就怕这个是公司开通支付宝流水的那个收款
我也没申报公司开通的支付宝流水
那你可以跟公司人员确认下这个具体是什么款，然后再做账
老师我申报了一部分的未开票收入
未开票收入 借：库存现金 44.8万 dai：主营业务收入 未交增值税
下面的金额怎么填呢
你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
小规模
老师我想问一下 如果公司有开通支付宝账户， 我做账的话 支付宝是什么科目名称呢 借：银行流水 dai： — （支付宝）
支付宝最后会转到公户嘛？
不会滴
诶
没看到支付宝流水 有转到公户
老师你先去休息啦
没有的话，那就先放备用金户也行
怎么做账呢
最后不是转到公户了吗
先确定具体是什么款，然后再做账，或者就先写你之前那个会计分录，确定用途后，再转科目
因为公司开通了 支付宝账户
单独的流水
单独的流水也要弄清楚各业务用途，这样方便后续做账
好的谢谢老师
老师，我收到物业管理公司给我开的 物业管理费 发票，这边银行没有转过这笔流水，应该是现金收回的，我这边账上怎么做呢
现金收回还是现金付出？
那你们是什么公司？
餐饮公司
物业公司给我代开的普票
物业管理费是交的物业费吗？如果确定是现金付的话，可以借:管理费用~物业费 dai:现金
应该是，我用现金付的款，对方（物业）给我代开发票回来了
明白啦谢谢老师
我的流水收到一笔 别人来我公司消费的餐饮，用对公户 转到我对公户上的收入，我这边 借:银行存款 dai:预收账款 可以吗
还是应收账款—XX公司
老师中午休息完后 再回我噢，打扰你啦
确定是收入的话，就确认主营业务收入或其他业务收入， 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税
我们是餐饮行业，别人转给我们的餐费，没有开票给对方的哦
就只是在银行流水体现出来了
我这边做账 不知道dai方做什么科目
转给你们的提供过服务没？如果提供过服务，满足收入确认条件，就确认为未开票收入
应收账款吗
不是啊，你都收到钱了，就不是应收账款了
好哒
谢谢老师
