老师 如果我公司这个月把未开票收入计提出来了 下个月需要开这一部分发票 那我报税表上面下个月的收入就比开票金额低了 这样可以吗

2021/12/2 11:01:47

老师 如果我公司这个月把未开票收入计提出来了 下个月需要开这一部分发票 那我报税表上面下个月的收入就比开票金额低了 这样可以吗

方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。

方案二:补开的发票次月申报时,不在“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏销售额填列,也不能在“未开具发票”销售额栏填列负数

更正一下:1.如果您是小规模纳税人的话,是按季度申报的,只要一个季度的总金额没问题就可以 2.如果是一般纳税人的话,按照方案一处理,方案二不可行,因为在申报的时候开票金额是税务系统自动带出来的,如果不把补开的发票计算在内的话会出现系统比对不成功的情况,注意一下:按照方案一“未开票金额”填负数可能会引起税局的关注,只要是实际业务跟税务局解释清楚也是没有问题的。

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

莹老师会计主管中级会计师答疑老师
向老师提问

2021-12-01 10:27匿名提问

老师 如果我公司这个月把未开票收入计提出来了 下个月需要开这一部分发票 那我报税表上面下个月的收入就比开票金额低了 这样可以吗
会计宝
会计宝

小福老师2021-12-01 10:31

方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。
会计宝

小福老师2021-12-01 10:32

方案二:补开的发票次月申报时,不在“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏销售额填列,也不能在“未开具发票”销售额栏填列负数
会计宝

莹老师2021-12-02 11:13

更正一下:1.如果您是小规模纳税人的话,是按季度申报的,只要一个季度的总金额没问题就可以 2.如果是一般纳税人的话,按照方案一处理,方案二不可行,因为在申报的时候开票金额是税务系统自动带出来的,如果不把补开的发票计算在内的话会出现系统比对不成功的情况,注意一下:按照方案一“未开票金额”填负数可能会引起税局的关注,只要是实际业务跟税务局解释清楚也是没有问题的。

问答已结束!

点击展开全文 (4条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89674会计人, 提问了174245 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89674会计人, 提问了174245 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈