以前月份已计入销售费用的飞机票等,想在这个月抵扣进项税,能否在这个月直接一笔分录把所有的进项税转出来到待抵扣进项税额?有无相关的法律法规定?

2021/12/2 14:35:33

以前月份已计入销售费用的飞机票等,想在这个月抵扣进项税,能否在这个月直接一笔分录把所有的进项税转出来到待抵扣进项税额?有无相关的法律法规定?

请问以前月份是指交通运输发票计算抵扣政策上线之前所发生的费用吗

不是的,是在2021年1月至11月这个期间的

可以的

但是分录不对哈

有无相关的法律法规? 分录是借:销售费用(负数) 借:应交税费—应交增值税—进项税 这样可以吗?

借:应交税费-应交增值税 dai:销售费用

可以哈

请问之前是出于什么原因没有计算抵扣呢

现在是因为和企业会计经理发生争执,想请教下老师有没有相关的政策或制度?

之前是因为之前的会计为了方便就没有计算抵扣

没有相关的政策 但是可以视作为调整错帐来看待

好的,谢谢老师耐心解答

你们在做调整分录的时候,建议把行程单的扫描件一同作为附件

客气哈

税务局是允许这样处理的是吧?

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小福老师中级会计答疑老师
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2021-12-02 14:35帝王企鹅

以前月份已计入销售费用的飞机票等,想在这个月抵扣进项税,能否在这个月直接一笔分录把所有的进项税转出来到待抵扣进项税额?有无相关的法律法规定?
会计宝
会计宝

小福老师2021-12-02 14:37

请问以前月份是指交通运输发票计算抵扣政策上线之前所发生的费用吗

2021-12-02 14:37帝王企鹅

不是的,是在2021年1月至11月这个期间的
会计宝
会计宝

小福老师2021-12-02 14:39

可以的
会计宝

小福老师2021-12-02 14:39

但是分录不对哈

2021-12-02 14:41帝王企鹅

有无相关的法律法规? 分录是借:销售费用(负数) 借:应交税费—应交增值税—进项税 这样可以吗?
会计宝
会计宝

小福老师2021-12-02 14:41

借:应交税费-应交增值税 dai:销售费用
会计宝

小福老师2021-12-02 14:41

可以哈
会计宝

小福老师2021-12-02 14:41

请问之前是出于什么原因没有计算抵扣呢

2021-12-02 14:42帝王企鹅

现在是因为和企业会计经理发生争执,想请教下老师有没有相关的政策或制度?
会计宝

2021-12-02 14:42帝王企鹅

之前是因为之前的会计为了方便就没有计算抵扣
会计宝
会计宝

小福老师2021-12-02 14:43

没有相关的政策 但是可以视作为调整错帐来看待

2021-12-02 14:44帝王企鹅

好的,谢谢老师耐心解答
会计宝
会计宝

小福老师2021-12-02 14:44

你们在做调整分录的时候,建议把行程单的扫描件一同作为附件
会计宝

小福老师2021-12-02 14:44

客气哈

2021-12-02 14:45帝王企鹅

税务局是允许这样处理的是吧?
会计宝

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