老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元,个人承担社保1020元,食宿扣除 2520元,绩效扣除2332元(绩效年底发),公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录

2021/12/13 21:40:41

老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元,个人承担社保1020元,食宿扣除 2520元,绩效扣除2332元(绩效年底发),公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录

计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款

老师住房公积是员工全额交的呢 借方也记管理费用吗

还有就是绩效奖每月都会从工资中扣除下来的 不做分录吗

年底一次性发的时候再重新计提吗

还是要怎么做呢

绩效工资暂时不发的话,根据权责发生制,要一起计提

至于住房公积金个人部分由公司承担,要么将个人部分并入工资,发工资正常做扣除,要么并入管理费用/营业外支出,汇算清缴时做纳税调增

老师 您帮我看一下是这样吗

被这个绕晕了

公积金个人部分是并入应发工资的吗

可以这样并入吗

公司没有给员工交

发工资的时候扣了员工的

你前面不是说公积金由公司全额交吗

如果没有交,后期缴的话,要计提单位部分,如果正常扣员工的公积金的,参照你上面的分录来

那可能我表达有误了 公积金是员工全额交的 发工资要扣下来的

老师还有那个绩效奖那里分录对吗

对的

按照你图片上的分录来就好了

老师还有一个问题 计提时 dai方 应付职工薪酬-绩效奖 2332 发工资时 dai方 其他应付款-绩效奖 2332 到时怎么冲销掉呢

这两处有没有问题呀

是不是重复了,你单独计提了绩效奖,不用单独计提,计提应发工资数就包含了

好的,明白了 非常感谢,麻烦您了

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筱粒老师中级会计师答疑老师
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2021-12-13 21:4070972648

老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元,个人承担社保1020元,食宿扣除 2520元,绩效扣除2332元(绩效年底发),公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录
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筱粒老师2021-12-13 22:09

计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款

2021-12-13 22:4070972648

老师住房公积是员工全额交的呢 借方也记管理费用吗
会计宝

2021-12-13 22:4170972648

还有就是绩效奖每月都会从工资中扣除下来的 不做分录吗
会计宝

2021-12-13 22:4270972648

年底一次性发的时候再重新计提吗
会计宝

2021-12-13 22:4270972648

还是要怎么做呢
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会计宝

筱粒老师2021-12-14 08:41

绩效工资暂时不发的话,根据权责发生制,要一起计提
会计宝

筱粒老师2021-12-14 08:42

至于住房公积金个人部分由公司承担,要么将个人部分并入工资,发工资正常做扣除,要么并入管理费用/营业外支出,汇算清缴时做纳税调增

2021-12-14 10:4970972648

会计宝
会计宝

2021-12-14 10:1470972648

老师 您帮我看一下是这样吗
会计宝

2021-12-14 10:1570972648

被这个绕晕了
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筱粒老师2021-12-14 10:28

公积金个人部分是并入应发工资的吗

2021-12-14 10:3370972648

可以这样并入吗
会计宝

2021-12-14 10:3470972648

公司没有给员工交
会计宝

2021-12-14 10:3470972648

发工资的时候扣了员工的
会计宝
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筱粒老师2021-12-14 10:37

你前面不是说公积金由公司全额交吗
会计宝

筱粒老师2021-12-14 10:45

如果没有交,后期缴的话,要计提单位部分,如果正常扣员工的公积金的,参照你上面的分录来

2021-12-14 11:0370972648

那可能我表达有误了 公积金是员工全额交的 发工资要扣下来的
会计宝

2021-12-14 11:0470972648

老师还有那个绩效奖那里分录对吗
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 11:04

对的
会计宝

筱粒老师2021-12-14 11:04

按照你图片上的分录来就好了

2021-12-14 11:0970972648

老师还有一个问题 计提时 dai方 应付职工薪酬-绩效奖 2332 发工资时 dai方 其他应付款-绩效奖 2332 到时怎么冲销掉呢
会计宝

2021-12-14 11:1070972648

这两处有没有问题呀
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 11:23

是不是重复了,你单独计提了绩效奖,不用单独计提,计提应发工资数就包含了

2021-12-14 11:3470972648

好的,明白了 非常感谢,麻烦您了
会计宝

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