老师,我公司为经营寄售商店代销寄售物品(供应商有机构和包括居民个人寄售的物品在内,商品有全新的,也有二手的),供应商给我们一个供货价格,商品卖到客户终端定价权归我们,商品卖出去才会跟供应商结算,我们不对供应商承担商品无条件付款的义物,不好卖的不想卖的也可以退回给供应商,所以不具有存货的风险。请问老师,我这个账务处理该怎么做呢?增值税是按卖出商品的全额征收,还是按按我们赚取的那部分计算呢?我们目前刚开始做还是小规模,预计22年是会突破500万的营业额成为一般人的

2021/12/24 10:40:25

老师,我公司为经营寄售商店代销寄售物品(供应商有机构和包括居民个人寄售的物品在内,商品有全新的,也有二手的),供应商给我们一个供货价格,商品卖到客户终端定价权归我们,商品卖出去才会跟供应商结算,我们不对供应商承担商品无条件付款的义物,不好卖的不想卖的也可以退回给供应商,所以不具有存货的风险。请问老师,我这个账务处理该怎么做呢?增值税是按卖出商品的全额征收,还是按按我们赚取的那部分计算呢?我们目前刚开始做还是小规模,预计22年是会突破500万的营业额成为一般人的

你好

先回答目前如何入账的问题

老师,目前我们是刚开始运营的,对于这个界定不是很明确的,我们就是还没有确定好该按全额法还是净额法入账

因为代售的,你们可以定价,又可以退回给供应商,那想问问,对应客户来说,出现问题,找谁呢?谁对商品的质量或性能负责、谁负责提供售后服务、谁负责解决客户投诉等。

质量或性能是由供应商负责的,售后服务,解决客户投诉是我们,因为我们是实体店

这个主要区分谁是主要责任人,划分清楚了,就知道可以按照净额还是全额法确认入账的问题了

如果我们店铺属于主要责任人,那就该按全额法入账是么?

那你们卖给客户,客户不满意,退货了,你们可以退给供应商吗?

可以的

客户角度、存货风险角度、定价角度这三个角度判断

通常供应商把货品寄过来的时候我们就会找第三方机构做鉴定,如果卖出去客户鉴定为假货的话回来找我们麻烦的话,我们肯定也要找供应商的

客户角度,你们主要责任人,定价权也是你们也有

你们属于主导地位

可以全额法确认收入的

因为目前你们是小规模纳税人,增值税是按卖出商品的全额征收,没有进项税

如果以后是一般纳税人,供应商是企业的还好,可以让对方开专票,,刚刚你有提及有个人寄售的商品,很难获取到专票

是的,老师如果全额征收增值税的话,我们是不是就没有什么税务风险且比较合规了?

但是这样的话,税负是不是比较高?

这个要测算的,如果一般纳税人,你们企业供应商多,也还好

你们供货的,偏哪些群体咯

我们供货的有60%是机构,有40%是个人的,机构我们还不大清楚他们是一般人还是小规模,但是以前做得不大的时候都是走对私的不开票,现在协商开票,供应商要我们自己承担税点。个人的话就有可能无法拿到票

那还有个问题哦,你们客户是个人吗?有没有要求你们开票的?

有的,我们是做潮牌寄卖的线下实体店,大部分来买商品的都是个人,而且不会要求我们开发票,但小部分会要求我们开发票,那开发票的话,我们肯定是要开商品全额发票的

如果按净额计算增值税的话,我们需要开商品的全额发票给终端客户就是一个矛盾点

是的哦

看你们要不要承担这个税点

或者提高销售价格,让客户承担

是的老师,的确是需要根据税负提高销售价格的

经营寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内),当我们成为一般人的话能否申请简易征收呢?

是否能简易征收,建议咨询当地税务局

好的,那老师我们这种情况的话是该按照哪种账务处理去做呢?

根据上午的你这边提供的信息,建议你这边按照全额法核算哦

好的老师,如果老板非得按净额确认收入的话,那会有什么风险吗?

寄售是按寄售人确定的价格来销售,销售方一般不得加价,而且是通过专门的寄售商店来销售,这也是寄售商店的主营业务;而代销方可以按委托方确定的价格来销售,也可以加价来销售

你们寄售的商品,都是有自己定价权吗?

是的老师

目前是小规模纳税人,选择净额法,对你们来说,可能少交增值税

如果后续转换了一般纳税人了,增值税税率不一样的了,影响比较大

是的老师,而且这是一年内就会变成一般人税的问题

老师我在想如果按照净额法计税,会不会有税务风险,和审计风险

这个无法评估哦

好的老师

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Karina老师中级会计师,税务师,审计师,项目经理答疑老师
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2021-12-24 10:40匿名提问

老师,我公司为经营寄售商店代销寄售物品(供应商有机构和包括居民个人寄售的物品在内,商品有全新的,也有二手的),供应商给我们一个供货价格,商品卖到客户终端定价权归我们,商品卖出去才会跟供应商结算,我们不对供应商承担商品无条件付款的义物,不好卖的不想卖的也可以退回给供应商,所以不具有存货的风险。请问老师,我这个账务处理该怎么做呢?增值税是按卖出商品的全额征收,还是按按我们赚取的那部分计算呢?我们目前刚开始做还是小规模,预计22年是会突破500万的营业额成为一般人的
会计宝
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Karina老师2021-12-24 10:45

你好
会计宝

Karina老师2021-12-24 10:48

先回答目前如何入账的问题
会计宝

Karina老师2021-12-24 10:48

会计宝

2021-12-24 10:53匿名提问

老师,目前我们是刚开始运营的,对于这个界定不是很明确的,我们就是还没有确定好该按全额法还是净额法入账
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 10:56

因为代售的,你们可以定价,又可以退回给供应商,那想问问,对应客户来说,出现问题,找谁呢?谁对商品的质量或性能负责、谁负责提供售后服务、谁负责解决客户投诉等。

2021-12-24 10:56匿名提问

质量或性能是由供应商负责的,售后服务,解决客户投诉是我们,因为我们是实体店
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 10:56

这个主要区分谁是主要责任人,划分清楚了,就知道可以按照净额还是全额法确认入账的问题了

2021-12-24 10:59匿名提问

如果我们店铺属于主要责任人,那就该按全额法入账是么?
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 10:59

那你们卖给客户,客户不满意,退货了,你们可以退给供应商吗?

2021-12-24 11:00匿名提问

可以的
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:02

客户角度、存货风险角度、定价角度这三个角度判断

2021-12-24 11:02匿名提问

通常供应商把货品寄过来的时候我们就会找第三方机构做鉴定,如果卖出去客户鉴定为假货的话回来找我们麻烦的话,我们肯定也要找供应商的
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:03

客户角度,你们主要责任人,定价权也是你们也有
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:04

你们属于主导地位
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:04

可以全额法确认收入的
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:05

因为目前你们是小规模纳税人,增值税是按卖出商品的全额征收,没有进项税
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:07

如果以后是一般纳税人,供应商是企业的还好,可以让对方开专票,,刚刚你有提及有个人寄售的商品,很难获取到专票

2021-12-24 11:07匿名提问

是的,老师如果全额征收增值税的话,我们是不是就没有什么税务风险且比较合规了?
会计宝

2021-12-24 11:08匿名提问

但是这样的话,税负是不是比较高?
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:09

这个要测算的,如果一般纳税人,你们企业供应商多,也还好
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:09

你们供货的,偏哪些群体咯

2021-12-24 11:22匿名提问

我们供货的有60%是机构,有40%是个人的,机构我们还不大清楚他们是一般人还是小规模,但是以前做得不大的时候都是走对私的不开票,现在协商开票,供应商要我们自己承担税点。个人的话就有可能无法拿到票
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:25

那还有个问题哦,你们客户是个人吗?有没有要求你们开票的?

2021-12-24 11:29匿名提问

有的,我们是做潮牌寄卖的线下实体店,大部分来买商品的都是个人,而且不会要求我们开发票,但小部分会要求我们开发票,那开发票的话,我们肯定是要开商品全额发票的
会计宝

2021-12-24 11:32匿名提问

如果按净额计算增值税的话,我们需要开商品的全额发票给终端客户就是一个矛盾点
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:39

是的哦
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:39

看你们要不要承担这个税点
会计宝

Karina老师2021-12-24 11:39

或者提高销售价格,让客户承担

2021-12-24 11:40匿名提问

是的老师,的确是需要根据税负提高销售价格的
会计宝

2021-12-24 11:43匿名提问

经营寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内),当我们成为一般人的话能否申请简易征收呢?
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 12:18

是否能简易征收,建议咨询当地税务局

2021-12-24 12:21匿名提问

好的,那老师我们这种情况的话是该按照哪种账务处理去做呢?
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 13:53

根据上午的你这边提供的信息,建议你这边按照全额法核算哦

2021-12-24 13:54匿名提问

好的老师,如果老板非得按净额确认收入的话,那会有什么风险吗?
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 13:56

寄售是按寄售人确定的价格来销售,销售方一般不得加价,而且是通过专门的寄售商店来销售,这也是寄售商店的主营业务;而代销方可以按委托方确定的价格来销售,也可以加价来销售
会计宝

Karina老师2021-12-24 13:57

你们寄售的商品,都是有自己定价权吗?

2021-12-24 13:58匿名提问

是的老师
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 14:03

目前是小规模纳税人,选择净额法,对你们来说,可能少交增值税
会计宝

Karina老师2021-12-24 14:04

如果后续转换了一般纳税人了,增值税税率不一样的了,影响比较大

2021-12-24 14:05匿名提问

是的老师,而且这是一年内就会变成一般人税的问题
会计宝

2021-12-24 14:06匿名提问

老师我在想如果按照净额法计税,会不会有税务风险,和审计风险
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-24 14:30

这个无法评估哦

2021-12-24 14:34匿名提问

好的老师
会计宝

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