由于以前年度会计把本应该要挂在其他应付款里的上缴款确认了收入,导致全额上缴后,其他应付款科目超转出现了借方余额,金额较大。现如何处理这个科目。超转部分怎么处理比较合适

2021/12/28 6:53:02

由于以前年度会计把本应该要挂在其他应付款里的上缴款确认了收入,导致全额上缴后,其他应付款科目超转出现了借方余额,金额较大。现如何处理这个科目。超转部分怎么处理比较合适

意思是本身应该是dai其他应付款,结果dai成了主营业务收入吗?

如果是我说的那种情况的话 借:以前年度损益调整 -主营业务收入 dai:其他应付款 借:递延所得税资产 dai:以前年度损益调整-所得税费用 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整(上面两个分录的差额)

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2021-12-28 06:53匿名提问

由于以前年度会计把本应该要挂在其他应付款里的上缴款确认了收入,导致全额上缴后,其他应付款科目超转出现了借方余额,金额较大。现如何处理这个科目。超转部分怎么处理比较合适
会计宝
会计宝

张老师2021-12-28 09:20

意思是本身应该是dai其他应付款,结果dai成了主营业务收入吗?
会计宝

张老师2021-12-28 09:58

如果是我说的那种情况的话 借:以前年度损益调整 -主营业务收入 dai:其他应付款 借:递延所得税资产 dai:以前年度损益调整-所得税费用 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整(上面两个分录的差额)

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