机械设备租赁有限公司购入挖掘机需要怎么做分录,已开专票,往外出租挖掘机需要怎么做分录?也给对方开专票了

2021/12/28 9:44:15

机械设备租赁有限公司购入挖掘机需要怎么做分录,已开专票,往外出租挖掘机需要怎么做分录?也给对方开专票了

购入借固定资产,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款

出租,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税)

这样他购买的这些设备算企业的成本吗

缴纳企业所得税的时候需要成本

折旧借主营业务成本,dai累计折旧

累计折旧也不可以一次性计提啊

这样企业所得税岂不是要交很多

不可以

那怎么办

你出租也是按月出租的,如果一次性收租金的,也是按期确认收入

企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

你也可以选择税务一次性扣除

是指计提的折旧可以一次性扣除吗

不是折旧

是全部买价一次性扣除

怎么扣除?怎么做分录啊

账上还是做折旧处理,所得税预缴申报调增折旧

账务就是主营业务成本,dai累计折旧

填表扣除

累计折旧是买价吗

不是,会计正常按年限折旧

所得税季报选择一次性扣除

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-12-28 09:44郝优秀🍃

机械设备租赁有限公司购入挖掘机需要怎么做分录,已开专票,往外出租挖掘机需要怎么做分录?也给对方开专票了
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 09:47

购入借固定资产,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款
会计宝

Annina老师2021-12-28 09:47

出租,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税)

2021-12-28 10:17郝优秀🍃

这样他购买的这些设备算企业的成本吗
会计宝

2021-12-28 10:17郝优秀🍃

缴纳企业所得税的时候需要成本
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 10:18

会计宝

Annina老师2021-12-28 10:18

折旧借主营业务成本,dai累计折旧

2021-12-28 11:54郝优秀🍃

累计折旧也不可以一次性计提啊
会计宝

2021-12-28 11:55郝优秀🍃

这样企业所得税岂不是要交很多
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 11:55

不可以

2021-12-28 11:55郝优秀🍃

那怎么办
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 13:26

你出租也是按月出租的,如果一次性收租金的,也是按期确认收入
会计宝

Annina老师2021-12-28 15:51

企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
会计宝

Annina老师2021-12-28 15:51

你也可以选择税务一次性扣除

2021-12-28 15:59郝优秀🍃

是指计提的折旧可以一次性扣除吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 15:59

不是折旧
会计宝

Annina老师2021-12-28 16:00

是全部买价一次性扣除

2021-12-28 16:00郝优秀🍃

怎么扣除?怎么做分录啊
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 16:00

账上还是做折旧处理,所得税预缴申报调增折旧
会计宝

Annina老师2021-12-28 16:00

账务就是主营业务成本,dai累计折旧
会计宝

Annina老师2021-12-28 16:00

填表扣除

2021-12-28 16:01郝优秀🍃

累计折旧是买价吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-28 16:02

不是,会计正常按年限折旧
会计宝

Annina老师2021-12-28 16:02

所得税季报选择一次性扣除

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