为职工报销的住房补贴（500）需要合并到工资表（比如5000）里缴纳个税（15），报销的时候会计分录怎么做？发工资交个税的时候会计分录怎么做？

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2021/12/28 17:00:15

直接在工资表单列一栏住房补贴

然后按照工资薪金申报个税

正常按照工资发放就可以

如果员工先报销呢报销500

这时候的会计分录怎么写

然后再需要合并到工资表缴纳个税这时候的会计分录

先报销的，借管理费用-福利费-住房补贴，dai应付职工薪酬-福利费-住房补贴

借应付职工薪酬-福利费-住房补贴，dai银行存款/现金

计提工资，借管理费用，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，dai银行存款，应交税费-个税

计提工资，借管理费用，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，dai银行存款，应交税费-个税您这个分录里管理费用后面二级直接写工资？比如工资5000，补贴500，这个管理费用应该写多少？

工资5000

就是说计提工资的时候里面的数含不含住房补贴的数？

不含，因为你是先报销的

先报销的，借管理费用-福利费-住房补贴，dai应付职工薪酬-福利费-住房补贴

先报销的金额已在应付职工薪酬-福利费体现了

要是合并到工资表里单列住房补贴这个会计分录是什么？

依然是这个吗？计提工资，借管理费用，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，dai银行存款，应交税费-个税

分录不变，管理费用-工资数据5500

只是不用再走福利费了

直接就全部走工资了

是不是列在工资表的补贴都直接列在工资上不放在福利费里？

是的

如果有福利支出时，一定要这么写分录吗？:借:应付职工薪酬--职工福利 dai:库存现金/银行存款等;月末分配: 借:管理费用--福利费 dai:应付职工薪酬--职工福利.

能不能直接借:管理费用-福利费 dai:银行存款

是的

不能

要过应付职工薪酬

那研发人员的福利费也是放到管理费用-福利费吗？

是的

老师难道不应该放研发支出里吗？借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款，借:研发支出-费用化支出 dai:应付职工薪酬-福利费，最后结转到管理费用-研发费用？

过应付职工薪酬就是的

借:研发支出-费用化支出 dai:应付职工薪酬-福利费，借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款

那这些福利费都通过应付职工薪酬-福利费，是不是有的就不合并到工资里交个税？有的得需要？即使你是用发票报销的也得合并？

是的

能够量化的福利费需要申报个税

集体的不需要

那比如过节每个人发一张蛋糕卡

这个需要吗

需要

一张三百也需要？要是当时没这么操作，有啥影响？

是的

被稽查了，有补税，罚款，滞纳金风险

我这边一直都是直接借:管理费用-福利费 dai:银行存款

那我需要怎么调整吗？

还是直接2022年开始用应付职工薪酬-福利费过渡就行？

可以从2022年开始用

之前要调整的话，需要补申报个税的

那要是给高管买保险是不是也是一样的操作，比如公司先付钱给保险公司，借:管理费用-福利费-保险补贴，dai应付职工薪酬-福利费-保险补贴，借:应付职工薪酬-福利费-保险补贴，dai:银行存款/现金

是的

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2021-12-28 17:00匿名提问

为职工报销的住房补贴（500）需要合并到工资表（比如5000）里缴纳个税（15），报销的时候会计分录怎么做？发工资交个税的时候会计分录怎么做？

Annina老师2021-12-28 17:02

直接在工资表单列一栏住房补贴

Annina老师2021-12-28 17:03

然后按照工资薪金申报个税

Annina老师2021-12-28 17:03

正常按照工资发放就可以

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