公司支付的电费没有发票,一直暂估,到年底应该怎么处理?

2021/12/30 8:04:35

公司支付的电费没有发票,一直暂估,到年底应该怎么处理?

如果是实际的发生的年底可以用处理,到第二年取的发票冲销暂估,重新做一笔即可,但是如果在汇算清缴前还没取得发票,那这个费用就不能税前扣除了,需要纳税调增

会计分录怎么做?

年后取得发票时 借:应付账款/银行存款 dai:以前年度损益调整 根据发票入账 借:以前年度损益调整 dai:应付账款/银行存款等 最后以前年度损益调整如果上面两个分录调整后有余额就转到利润分配-未分配利润里

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2021-12-30 08:0413409529

公司支付的电费没有发票,一直暂估,到年底应该怎么处理?
会计宝
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张老师2021-12-30 08:08

如果是实际的发生的年底可以用处理,到第二年取的发票冲销暂估,重新做一笔即可,但是如果在汇算清缴前还没取得发票,那这个费用就不能税前扣除了,需要纳税调增

2021-12-30 08:3213409529

会计分录怎么做?
会计宝
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张老师2021-12-30 09:14

年后取得发票时 借:应付账款/银行存款 dai:以前年度损益调整 根据发票入账 借:以前年度损益调整 dai:应付账款/银行存款等 最后以前年度损益调整如果上面两个分录调整后有余额就转到利润分配-未分配利润里

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