老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的贷方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 贷:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填

2022/1/15 14:14:59

老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的dai方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 dai:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填

能具体描述一下吗

一般分录借dai跟金额没问题,报表不会不平的

应付职工薪酬有未发工资,dai方是有余额的

对的,但是资产负债表里的应付职工薪酬是要填写本年累计的dai方金额吧

要填dai方余额

但是,这样子,不是不平了,但是我工资不是计提管理费用了,计提就在本年利润里了,是不是要本年利润减去这个金额

对的,本年利润是要减去当期的管理费用

那利润表减去的是应付工资的借方吧

老师,我的利润表的利润总额跟账上的利润总额不一致

虽然有收入,但是我支出更多,所以没有所得税

2者的金额应该是一样的吧

利润表减的是当前管理费用-工资的发生额

应付职工薪酬的借方不一定是当期的工资,例如21/12月的工资22/01发,这笔工资就不是22年的费用,不能算在22年的本年利润里

是说申报的企业所得税的利润总额跟账上的利润总额不一致吗

没事,我弄清楚了,谢谢老师

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-01-15 14:1489172346

老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的dai方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 dai:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填
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绾绾2022-01-15 14:16

能具体描述一下吗
会计宝

绾绾2022-01-15 14:17

一般分录借dai跟金额没问题,报表不会不平的
会计宝

绾绾2022-01-15 14:18

应付职工薪酬有未发工资,dai方是有余额的

2022-01-15 14:19

对的,但是资产负债表里的应付职工薪酬是要填写本年累计的dai方金额吧
会计宝

2022-01-15 14:4189172346

会计宝
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会计宝

绾绾2022-01-15 14:21

要填dai方余额

2022-01-15 14:21

但是,这样子,不是不平了,但是我工资不是计提管理费用了,计提就在本年利润里了,是不是要本年利润减去这个金额
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-15 14:22

对的,本年利润是要减去当期的管理费用

2022-01-15 17:2189172346

那利润表减去的是应付工资的借方吧
会计宝

2022-01-15 17:2289172346

老师,我的利润表的利润总额跟账上的利润总额不一致
会计宝

2022-01-15 17:2289172346

虽然有收入,但是我支出更多,所以没有所得税
会计宝

2022-01-15 17:2289172346

2者的金额应该是一样的吧
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-15 19:50

利润表减的是当前管理费用-工资的发生额
会计宝

绾绾2022-01-15 19:53

应付职工薪酬的借方不一定是当期的工资,例如21/12月的工资22/01发,这笔工资就不是22年的费用,不能算在22年的本年利润里
会计宝

绾绾2022-01-15 19:55

是说申报的企业所得税的利润总额跟账上的利润总额不一致吗

2022-01-15 20:3789172346

没事,我弄清楚了,谢谢老师
会计宝

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