老师,我在整理2021年的记账凭证时,发现有部分以前的费用专票没有记账,这个费用票已经做进项认证了,这个要怎么处理呀?

2022/2/24 11:30:33

老师,我在整理2021年的记账凭证时,发现有部分以前的费用专票没有记账,这个费用票已经做进项认证了,这个要怎么处理呀?

把费用那部分坐进去,如果不怕麻烦的话就回去反结账,

金额大不大

有2020年和2021年的,金额有十几万呢

2021年的已经有申报纳税了,可以再回去反记账吗?

可以,就是非常麻烦

都是费用吗

都是费用,促销费

或者做到当期

如果做到当期要怎么处理呢

借以前年度损益调整dai应付帐款某公司,dai利润分配未分配利润dai以前年度损益调整

不过很奇怪你们没发现往来帐对不上

进项入帐没有

还是说整个发票都漏计了

因为这个费用是账扣的

进项没有入账

但是发票在系统已经认证了

那样的话你会发现申报表的进项累计跟帐对不上

借以前年度损益调整借应交税费应交增值税进项dai应付帐款某公司

是的,我现在发现这个问题了,然后就去找原因,结果发现漏记了费用票

这样利润要怎么调整呢

利润分配未分配利润就是调整利润的呀

好的,看到了

到时候2022年申报纳税的时候,这部分费用需要调增吗

不需要

你2022年的2月做上面的分录

2022年做2021年的汇算清缴的时候这个费用可以扣除利润的

哦哦,好的

扣除利润这个数据是在申报表费用调整项目直接扣除吗?

年报时候不是有主表吗?直接填费用那里呀

哦哦,好的,明白了

谢谢老师!

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易老师中级会计师答疑老师
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2022-02-24 11:30匿名提问

老师,我在整理2021年的记账凭证时,发现有部分以前的费用专票没有记账,这个费用票已经做进项认证了,这个要怎么处理呀?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:31

把费用那部分坐进去,如果不怕麻烦的话就回去反结账,
会计宝

易老师2022-02-24 11:31

金额大不大

2022-02-24 11:32匿名提问

有2020年和2021年的,金额有十几万呢
会计宝

2022-02-24 11:33匿名提问

2021年的已经有申报纳税了,可以再回去反记账吗?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:35

可以,就是非常麻烦
会计宝

易老师2022-02-24 11:36

都是费用吗

2022-02-24 11:36匿名提问

都是费用,促销费
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:36

或者做到当期

2022-02-24 11:37匿名提问

如果做到当期要怎么处理呢
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:37

借以前年度损益调整dai应付帐款某公司,dai利润分配未分配利润dai以前年度损益调整
会计宝

易老师2022-02-24 11:37

不过很奇怪你们没发现往来帐对不上
会计宝

易老师2022-02-24 11:38

进项入帐没有
会计宝

易老师2022-02-24 11:38

还是说整个发票都漏计了

2022-02-24 11:38匿名提问

因为这个费用是账扣的
会计宝

2022-02-24 11:38匿名提问

进项没有入账
会计宝

2022-02-24 11:39匿名提问

但是发票在系统已经认证了
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:39

那样的话你会发现申报表的进项累计跟帐对不上
会计宝

易老师2022-02-24 11:39

借以前年度损益调整借应交税费应交增值税进项dai应付帐款某公司

2022-02-24 11:39匿名提问

是的,我现在发现这个问题了,然后就去找原因,结果发现漏记了费用票
会计宝

2022-02-24 11:42匿名提问

这样利润要怎么调整呢
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:43

利润分配未分配利润就是调整利润的呀

2022-02-24 11:44匿名提问

好的,看到了
会计宝

2022-02-24 11:44匿名提问

到时候2022年申报纳税的时候,这部分费用需要调增吗
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 11:45

不需要
会计宝

易老师2022-02-24 11:45

你2022年的2月做上面的分录
会计宝

易老师2022-02-24 11:46

2022年做2021年的汇算清缴的时候这个费用可以扣除利润的

2022-02-24 11:58匿名提问

哦哦,好的
会计宝

2022-02-24 12:01匿名提问

扣除利润这个数据是在申报表费用调整项目直接扣除吗?
会计宝
会计宝

易老师2022-02-24 12:02

年报时候不是有主表吗?直接填费用那里呀

2022-02-24 12:03匿名提问

哦哦,好的,明白了
会计宝

2022-02-24 12:03匿名提问

谢谢老师!
会计宝

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