老师,小微企业,年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗?

2022/2/24 13:57:56

老师,小微企业,年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗?

不是的

小微企业要分段计算,100万以内按税负2.5%据计算。100万到300万,按税负10%.超过300万的按25%

100万是指收入吗?

年应纳税所得额

本年累计利润总额7458.97

没有调增调减

计提所得税238.15,但实际扣款47.56

那你这年应纳税所得额属于100万元以内,那你就按2.5%去计算所得税就行

您告诉我的计算出来的数也和计提数不对呀

你计提的时候是按25%去提的,既然你是属于小微企业,小微企业有税收优惠政策,所以汇算清缴的时候,你要填相应的小微企业的表格

您能把公式写一下吗?

7458.97✘25%?

计提数?

你是要计提21年第四季度的所得税吗?那你就根据单季度的应纳税所得额,乘以25%先计提

好的,谢谢

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-02-24 13:57匿名提问

老师,小微企业,年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-24 13:58

不是的
会计宝

tammy老师2022-02-24 14:00

小微企业要分段计算,100万以内按税负2.5%据计算。100万到300万,按税负10%.超过300万的按25%

2022-02-24 14:00匿名提问

100万是指收入吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-24 14:01

年应纳税所得额

2022-02-24 14:22匿名提问

会计宝
会计宝

2022-02-24 14:05匿名提问

本年累计利润总额7458.97
会计宝

2022-02-24 14:06匿名提问

没有调增调减
会计宝

2022-02-24 14:07匿名提问

计提所得税238.15,但实际扣款47.56
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-24 14:09

那你这年应纳税所得额属于100万元以内,那你就按2.5%去计算所得税就行

2022-02-24 14:10匿名提问

您告诉我的计算出来的数也和计提数不对呀
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-24 14:12

你计提的时候是按25%去提的,既然你是属于小微企业,小微企业有税收优惠政策,所以汇算清缴的时候,你要填相应的小微企业的表格

2022-02-24 14:14匿名提问

您能把公式写一下吗?
会计宝

2022-02-24 14:14匿名提问

7458.97✘25%?
会计宝

2022-02-24 14:15匿名提问

计提数?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-24 14:16

你是要计提21年第四季度的所得税吗?那你就根据单季度的应纳税所得额,乘以25%先计提

2022-02-24 14:17匿名提问

好的,谢谢
会计宝

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