老师  老师我想请教下,在第4季度的时候我计提了费用,借管理费用--其他,贷其他应付--其他,汇缴前如收到的发票我是直接计入其他再冲销吗?

2022/3/4 14:37:52

老师  老师我想请教下,在第4季度的时候我计提了费用,借管理费用--其他,dai其他应付--其他,汇缴前如收到的发票我是直接计入其他再冲销吗?

可以,汇算清缴前取得的发票都可以

之前就是想少缴点企业所得税么,看汇缴前能不能收到票,就是一些差旅费

就是汇缴前我收到的差旅费发票,就直接计入旅费,dai方该挂其他应付的-其他呢,还是直接挂在公司股东的名下呢。

如果是差旅费的话,要填写差旅费报销单啊,那谁填写肯定就写挂谁

那我之前在21年12月份计提的时候是挂在了其他,我现在想把收到的发票能冲减掉一部分,就是比如我之前是计提了5万的管理费用-其他,其他应付-其他,现在收到2万的差旅费发票了

做两步,1、借:管理费用-差旅费 dai:其他应付款-其他 2、冲12月计提费用 借:管理费用-其他-2万 dai:其他应付款-其他-2万

你们是实行会计准则还是小企业会计准则

小企业会计准则

跨年冲,要调整是要通过利润分配未分配去替换费用科目

跨年冲1、借:利润分配未分配利润-5 dai:其他应付款-其他 -5 2、实际发生金额 借:利润分配未分配利润2 dai:其他应付款个人2

要先把去年计提的先冲,再根据实际发生额做正确分录

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-03-04 14:37王亚涛

老师  老师我想请教下,在第4季度的时候我计提了费用,借管理费用--其他,dai其他应付--其他,汇缴前如收到的发票我是直接计入其他再冲销吗?
会计宝
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tammy老师2022-03-04 14:38

可以,汇算清缴前取得的发票都可以

2022-03-04 14:48王亚涛

之前就是想少缴点企业所得税么,看汇缴前能不能收到票,就是一些差旅费
会计宝

2022-03-04 14:48王亚涛

就是汇缴前我收到的差旅费发票,就直接计入旅费,dai方该挂其他应付的-其他呢,还是直接挂在公司股东的名下呢。
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-04 14:49

如果是差旅费的话,要填写差旅费报销单啊,那谁填写肯定就写挂谁

2022-03-04 14:58王亚涛

那我之前在21年12月份计提的时候是挂在了其他,我现在想把收到的发票能冲减掉一部分,就是比如我之前是计提了5万的管理费用-其他,其他应付-其他,现在收到2万的差旅费发票了
会计宝

2022-03-04 15:00王亚涛

做两步,1、借:管理费用-差旅费 dai:其他应付款-其他 2、冲12月计提费用 借:管理费用-其他-2万 dai:其他应付款-其他-2万
会计宝
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tammy老师2022-03-04 15:02

你们是实行会计准则还是小企业会计准则

2022-03-04 15:04王亚涛

小企业会计准则
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-04 15:04

跨年冲,要调整是要通过利润分配未分配去替换费用科目
会计宝

tammy老师2022-03-04 15:06

跨年冲1、借:利润分配未分配利润-5 dai:其他应付款-其他 -5 2、实际发生金额 借:利润分配未分配利润2 dai:其他应付款个人2
会计宝

tammy老师2022-03-04 15:07

要先把去年计提的先冲,再根据实际发生额做正确分录

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