老师老师,这种怎么做分录呀?

2022/3/11 17:59:23

老师老师,这种怎么做分录呀?

抵减所欠税款: 借:应交税费-应交增值税-进项税额  dai:应交税费-未交增值税  滞纳金的分录:借:营业外支出  dai:应交税费-应交增值税-进项税额(或借方负数)

若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税金——未交增值税”科目。【政策依据】《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)第二条

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-03-11 17:5947372424

老师老师,这种怎么做分录呀?
会计宝

2022-03-11 17:2347372424

会计宝
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高老师2022-03-11 18:09

抵减所欠税款: 借:应交税费-应交增值税-进项税额  dai:应交税费-未交增值税  滞纳金的分录:借:营业外支出  dai:应交税费-应交增值税-进项税额(或借方负数)
会计宝

官方回复2022-03-17 10:40

若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税金——未交增值税”科目。【政策依据】《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)第二条

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