所得税汇算清缴调整了白条和业务招待费比例的金额,对财务报表年报金额有影响吗?

2022/3/13 23:42:30

所得税汇算清缴调整了白条和业务招待费比例的金额,对财务报表年报金额有影响吗?

上传的报表吗

嗯 报送的财务报表年报

不影响的,按报表数据填写,不用调整

那就和第4季度财务报表,金额填一样的吗?

没有其他调整的话,是的

按12月的报表填写

我不太明白,企业所得税汇算调整了白条 业务招待费,利润就增加了,和财务报表净利润金额就不一致了,为什么不用调整呢?

需要调整是因为这部分费用税法不允许扣除

会计上是可以扣除的

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-03-13 23:4269541657

所得税汇算清缴调整了白条和业务招待费比例的金额,对财务报表年报金额有影响吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-13 23:43

上传的报表吗

2022-03-14 08:5069541657

嗯 报送的财务报表年报
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-14 09:08

不影响的,按报表数据填写,不用调整

2022-03-14 09:4069541657

那就和第4季度财务报表,金额填一样的吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-14 09:41

没有其他调整的话,是的
会计宝

绾绾2022-03-14 09:42

按12月的报表填写

2022-03-14 09:4269541657

我不太明白,企业所得税汇算调整了白条 业务招待费,利润就增加了,和财务报表净利润金额就不一致了,为什么不用调整呢?
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-14 09:43

需要调整是因为这部分费用税法不允许扣除
会计宝

绾绾2022-03-14 09:44

会计上是可以扣除的

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