老师第一个是一般纳税人想开100万的专票，如果进项不够需要缴纳什么税种和如何计算3月应缴纳多少税额，。例如3月进项票有50万的话。公司需要缴纳什么税和税额是多少，老师还麻烦帮忙解决下。第二个是如何知道3月收到的哪些票可以抵扣哪些不可以抵扣，在线着急。老板刚过来问我们能开吗并且想知道不够需要缴纳税种和金额。

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2022/3/18 12:34:40

进项不够缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、可能有印花税

增值税应交税额=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出等

城建税=当期应交增值税额*7%或5%或1%

教育费附加=当期应交增值税额*3%

地方教育费附加=当期应交增值税额*2%

上述只是考虑增值税，如果是涉及消费税业务的还需考虑消费税。印花税=合同金额*相应税率

跟您确认下。您说的进项票50万，是发票金额还是税额

上图是不可以抵扣的进项税和部分可以抵扣的进项情况，您可以参考

发票金额全是13税率的情况下

假如100万和50万均不含税，且税率均为13%.则(100-50)*13%=6.5

这是增值税应交税额

附加税大概为6.5*12%=0.78

如果是购销合同，印花税为合同金额*万分之3

但是实务中很多进项发票的税率不一定都是13%，所以计算进项税的时候还需要先确认下具体的可以抵扣的进项税额

是不是开的13的票都可以抵扣是嘛

增值税应交税额=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出等，这个没有留底就不用减，但是进项税额转出是啥意思

转出就是收到是专用发票，但是不符合进项认证条件

比如餐饮，个人消费之类的

如果你想看公司当期可以抵扣勾选的进项金额，可以登录发票勾选平台进去查看确认

如果都是含税的要怎么计算

比如收到进项99万含税和开出含税100万

那需要缴纳多少税额

含税的话需要计算销项税和对应的进项税比如含税100万，税率为13%,则销项税为100/1.13*0.13=11.50

进项发票假如也是13%的税率，则进项税额=99/1.13*0.13=11.39

不考虑其他情况应交增值税=11.5-11.39=0.11

好的，那其他的税种是根据什么计算的也是进销项嘛

上面已经回复，您可以往上查看聊天回复

哦好等于缴纳一千一

是嘛

增值税

如果数据没有错误，按照计算出来的1100缴纳增值税

好的收到的租金18万税率是9%

这张发票能抵扣吗，抵扣计算怎么计算

这个是有四舍五入金额，准确金额还是以开出发票和收到发票税额为准

可以抵扣

嗯好的，那我这两张租金抵扣怎么计算呢

增值税的话

如果含税金额为18万，则可以认证的进项是18/1.09*0.09=1.4862

您可以找到发票，发票上面有税额，你把两张发票的税额进行相加就是可以抵扣的进项税额

哦就等于租金的这个税额可以抵扣7431.19*2

是的

那我有不一样的税率的进项发票，就是用所有销项发票的税额减去进项的税额就是我要交的增值税对吗。除去不考虑符合抵扣的发票

是的，您的理解是对的

好的老师，最后一个问题收到进项票13%的含税金额是55820，再加上还有含税86万税率13%，和含13%税35000的，还有两张租金9%18万的票，那我这个基础上开出含税100万的销项票可以吗需要缴纳多少税额呢

销项税1000000/1.13*0.13=115044.247788 进项税额=(55820+860000+35000)/1.13*0.13+180000/1.09*0.09=124248.76 销项小于进项不缴增值税

好的那这样的基础上我其他的税呢

怎么计算

没有增值税，附加税也不用缴，如果核定的有印花税，就只是交一个印花税就行了

好的，购买厨房食材和料理食品类的也可以抵扣吗

同学，不同的问题可以重新提问

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不可以抵扣的参考我上面发的不能抵扣进项税的图片

OK好的

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2022-03-18 12:34神经蛙

李伟老师2022-03-18 13:32

进项不够缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、可能有印花税

李伟老师2022-03-18 13:33

增值税应交税额=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出等

李伟老师2022-03-18 13:34

城建税=当期应交增值税额*7%或5%或1%

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