上年多确认主营业务收入13533.33元 应交税费-应交增值税(销项税)676.67元,今年以银行存款已付14210元,上年的收入和销项税怎么调?

2022/3/20 0:07:03

上年多确认主营业务收入13533.33元 应交税费-应交增值税(销项税)676.67元,今年以银行存款已付14210元,上年的收入和销项税怎么调?

申报表有错吗

没有,当时入账是正确的,业主不同意交费,所以今年才把款项退回了

意思是今年开了红字发票,冲减了之前的收入

没有开红字发票,只是退钱了

但是要调整去年多确认的收入吧

借:以前年度损益调整 13533.33 应交税费-应交增值税(销)676.67 dai:其他应付款 14210 借:利润分配-未分配利润 13533.33 dai:以前年度损益调整 13533.33 借:其他应付款 14210 dai:银行存款 14210

分录这样做可以么?

之前确认收入用的是应收账款吧

dai方要用应收账款的

企业会计准则是用以前年度损益调整

但是你现在的情况是收入多记了,还是单纯的收不回来钱

如果是类似退货,需要开红字发票,再冲减收入

如果是钱收不回来,属于坏账的

好的

那销项税的那笔分录对嘛?

销项税一般不记借方,可以用dai方红字表示

借应收账款 -14210 dai以前年度损益调整 -13533.33 应交税费-应交增值税(销) -676.67

好的,谢谢老师

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2022-03-20 00:0742740881

上年多确认主营业务收入13533.33元 应交税费-应交增值税(销项税)676.67元,今年以银行存款已付14210元,上年的收入和销项税怎么调?
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绾绾2022-03-20 00:07

申报表有错吗

2022-03-20 00:0942740881

没有,当时入账是正确的,业主不同意交费,所以今年才把款项退回了
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-20 00:12

意思是今年开了红字发票,冲减了之前的收入

2022-03-20 00:1342740881

没有开红字发票,只是退钱了
会计宝

2022-03-20 00:1342740881

但是要调整去年多确认的收入吧
会计宝

2022-03-20 00:1442740881

借:以前年度损益调整 13533.33 应交税费-应交增值税(销)676.67 dai:其他应付款 14210 借:利润分配-未分配利润 13533.33 dai:以前年度损益调整 13533.33 借:其他应付款 14210 dai:银行存款 14210
会计宝

2022-03-20 00:1442740881

分录这样做可以么?
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-20 00:16

之前确认收入用的是应收账款吧
会计宝

绾绾2022-03-20 00:16

dai方要用应收账款的
会计宝

绾绾2022-03-20 00:17

企业会计准则是用以前年度损益调整
会计宝

绾绾2022-03-20 00:18

但是你现在的情况是收入多记了,还是单纯的收不回来钱
会计宝

绾绾2022-03-20 00:19

如果是类似退货,需要开红字发票,再冲减收入
会计宝

绾绾2022-03-20 00:19

如果是钱收不回来,属于坏账的

2022-03-20 00:2142740881

好的
会计宝

2022-03-20 00:2242740881

那销项税的那笔分录对嘛?
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-20 00:33

销项税一般不记借方,可以用dai方红字表示
会计宝

绾绾2022-03-20 00:34

借应收账款 -14210 dai以前年度损益调整 -13533.33 应交税费-应交增值税(销) -676.67

2022-03-20 00:3542740881

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-20 00:35

不客气的

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