查帐征收的个体户,已经申报完税务年报,现在才送21年的进项专票。只能回去21年12月改帐,并且还要修改税务年报是吧?

2022/3/28 15:20:26

查帐征收的个体户,已经申报完税务年报,现在才送21年的进项专票。只能回去21年12月改帐,并且还要修改税务年报是吧?

什么意思,你的意思是现在才开具去年的发票吗

不是,是21年的发票,现在才送

21年的发票之前已经做账上了,现在才送给客户,没有影响

之前开具发票时候,收入和相关税费已经账上登记了

不送的我们不知情,之前就没入账。

那你们之前开具专票是税务局代开的吧?那这笔税费已经缴纳过了

现在是成本票没做进去

不是收入票

你们是收发票方吗

是的

意思是说你这个成本实际是在21年就已经发生了,但是对方现在才把发票送来

那现在是跨年了,那你就通过这个利润分配未分配利润去调整

借,利润分配未分配利润 dai,银行存款或应付账款

你们是个体户,收到专票直接计入成本费用中

所以跨年了,直接记利润分配未分配利润中

老师,我们是查帐征收的一般纳税人

个体户

老师错了

是公司

我刚刚看错了

就说你们公司是一般纳税人,从个体户那里取得了专票

那就价税分离,专票是可以抵扣的

不是

我们作为一般纳税人公司,现在才收到21年的进项专票。只能回去21年12月改帐是吧

不需要啊

跨年收到发票,上面不是说过了吗,小企业会计准则通过利润分配未分配去调整,会计准则的通过以前年度损益调整科目去调整

可是我还有进项的增值税呀

你取得的是费用发票是吧 借,利润分配未分配利润 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款

可是21年的发票不是只能在21年入账嘛

没错啊,但是跨年的,就是通过这个调整分录做,成本费用还是可以再22年汇算清缴时候扣除的

如果我们回去在21年改了呢

这个可以嘛

如果你21年还没结账,当然可以直接做到21年去了

如果你21年的账套都已经结完了.你如果反结账不麻烦的话,可以做到21年,如果麻烦的话,建议通过调整分录做到22年

好的谢谢

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-03-28 15:2016214562

查帐征收的个体户,已经申报完税务年报,现在才送21年的进项专票。只能回去21年12月改帐,并且还要修改税务年报是吧?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:22

什么意思,你的意思是现在才开具去年的发票吗

2022-03-28 15:24

不是,是21年的发票,现在才送
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:25

21年的发票之前已经做账上了,现在才送给客户,没有影响
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:26

之前开具发票时候,收入和相关税费已经账上登记了

2022-03-28 15:28

不送的我们不知情,之前就没入账。
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:29

那你们之前开具专票是税务局代开的吧?那这笔税费已经缴纳过了

2022-03-28 15:33

现在是成本票没做进去
会计宝

2022-03-28 15:33

不是收入票
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:34

你们是收发票方吗

2022-03-28 15:51

是的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:57

意思是说你这个成本实际是在21年就已经发生了,但是对方现在才把发票送来
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:58

那现在是跨年了,那你就通过这个利润分配未分配利润去调整
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:58

借,利润分配未分配利润 dai,银行存款或应付账款
会计宝

tammy老师2022-03-28 15:59

你们是个体户,收到专票直接计入成本费用中
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:00

所以跨年了,直接记利润分配未分配利润中

2022-03-28 16:05

老师,我们是查帐征收的一般纳税人
会计宝

2022-03-28 16:05

个体户
会计宝

2022-03-28 16:13

会计宝

2022-03-28 16:15

老师错了
会计宝

2022-03-28 16:15

是公司
会计宝

2022-03-28 16:15

我刚刚看错了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:16

就说你们公司是一般纳税人,从个体户那里取得了专票
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:16

那就价税分离,专票是可以抵扣的

2022-03-28 16:21

不是
会计宝

2022-03-28 16:22

我们作为一般纳税人公司,现在才收到21年的进项专票。只能回去21年12月改帐是吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:22

不需要啊
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:23

跨年收到发票,上面不是说过了吗,小企业会计准则通过利润分配未分配去调整,会计准则的通过以前年度损益调整科目去调整

2022-03-28 16:25

可是我还有进项的增值税呀
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:30

你取得的是费用发票是吧 借,利润分配未分配利润 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款

2022-03-28 16:38

可是21年的发票不是只能在21年入账嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:42

没错啊,但是跨年的,就是通过这个调整分录做,成本费用还是可以再22年汇算清缴时候扣除的

2022-03-28 16:44

如果我们回去在21年改了呢
会计宝

2022-03-28 16:44

这个可以嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:44

如果你21年还没结账,当然可以直接做到21年去了
会计宝

tammy老师2022-03-28 16:47

如果你21年的账套都已经结完了.你如果反结账不麻烦的话,可以做到21年,如果麻烦的话,建议通过调整分录做到22年

2022-03-28 16:59

好的谢谢
会计宝

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