认证的进项税比销项税多了 最后有留底税额 本月月末和下月月初怎么做凭证

2022/3/28 15:44:25

认证的进项税比销项税多了 最后有留底税额 本月月末和下月月初怎么做凭证

你好,进项税比销项税多,不需要做额外凭证

比如我们1月份留底50元 2月份进项税100 销项税200元

还需要交税50元

我们月末直接做凭证借 应交税费应交增值税转出未交增值税50 dai应交税费未交增值税50

这样是不是就可以了

1月底留抵的税额 是转到哪个科目了吗

1月留抵税额 说明应交增值税费有借方余额, 2月应交增值税-进项 借方100, 应交增值税销项税额 dai方200

在3月缴纳后 借应交增值税-已交增值税 50

其实不用通过未交增值税、 转出未交增值税这些科目周转

但是缴纳增值税的时候 分录不是应该是借 应交税费 未交增值税 dai银行存款吗

那2月末的时候应该把2月应该缴纳增值税转到未交增值税科目

这样核算也是可以的。

不转到未交增值税也是可以的, 主要是看应交增值税二级科目余额是在借方还是dai方, 借方余额是留抵 dai方余额是应交

至于三级科目 保留进项、销项、已交、减免、转出比较清晰

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石老师注册会计师,中级会计师,财务经理答疑老师
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2022-03-28 15:44匿名提问

认证的进项税比销项税多了 最后有留底税额 本月月末和下月月初怎么做凭证
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 15:48

你好,进项税比销项税多,不需要做额外凭证

2022-03-28 15:50匿名提问

比如我们1月份留底50元 2月份进项税100 销项税200元
会计宝

2022-03-28 15:51匿名提问

还需要交税50元
会计宝

2022-03-28 15:51匿名提问

我们月末直接做凭证借 应交税费应交增值税转出未交增值税50 dai应交税费未交增值税50
会计宝

2022-03-28 15:52匿名提问

这样是不是就可以了
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 15:54

1月底留抵的税额 是转到哪个科目了吗
会计宝

石老师2022-03-28 16:00

1月留抵税额 说明应交增值税费有借方余额, 2月应交增值税-进项 借方100, 应交增值税销项税额 dai方200
会计宝

石老师2022-03-28 16:00

在3月缴纳后 借应交增值税-已交增值税 50
会计宝

石老师2022-03-28 16:01

其实不用通过未交增值税、 转出未交增值税这些科目周转

2022-03-28 16:08匿名提问

但是缴纳增值税的时候 分录不是应该是借 应交税费 未交增值税 dai银行存款吗
会计宝

2022-03-28 16:09匿名提问

那2月末的时候应该把2月应该缴纳增值税转到未交增值税科目
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 16:10

这样核算也是可以的。
会计宝

石老师2022-03-28 16:11

不转到未交增值税也是可以的, 主要是看应交增值税二级科目余额是在借方还是dai方, 借方余额是留抵 dai方余额是应交
会计宝

石老师2022-03-28 16:11

至于三级科目 保留进项、销项、已交、减免、转出比较清晰

2022-03-28 16:24匿名提问

好的
会计宝
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石老师2022-03-28 16:25

好的

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