去年暂估的人工成本,可以用今年申报的工资冲回吗?

2022/4/13 19:49:12

去年暂估的人工成本,可以用今年申报的工资冲回吗?

为啥要冲回?

就是去年暂估的人工成本,没办法取得成本发票,可以用今年申报的工资表冲吗?

人工成本怎么会有发票?

是没有发票,那可以用今年申报的工资冲暂估吗?

可以冲

那分录呢怎么写呢?

借:相关成本费用 负数 dai:应付职工薪酬 负数

可是这样我主营业务成本就变成了负数了呢

我这个是跨年了

你这是要全冲掉?一般都是上年预估,当然预估都会有差异,所以第二年把差额进行调整,金额都不大无所谓的

是的,全部冲呢,所以当期的成本就会成负数了

你的意思你们当初就不应该暂估是吧,根本就没有这笔费用

有的啊,就是工人工资啊

那为啥要全冲掉?直接调整差额

因为是去年的最后一个月

最后一个月开了几十万的发票

12月份工资暂估到12月是对的

12月没有申报那么多工资,只能暂估一些人工成本

然后今年再申报工资呢

申报工资按实际发放月份申报的

暂估工资主要是因为企业所得税

你暂估不发放的话不用申报个税,什么时候实际发放再申报个税

现在就是我1月份申报了工资,也要发放工资,那我要怎么冲掉12月份的暂估呢?

本来就是12月份的工资为啥要冲掉呢😂

我转给别的老师看看吧

多计提是吧

不是呢,就是12月暂估了后面几个月的工人工资

但是跨年了我们要怎么处理呢?

计提大于发放,冲回多提,执行小企业会计准则时借 成本费用负数 dai 应付职工薪酬 负数 实操中也可以 借 应付职工薪酬 dai 利润分配-未分配利润 ,执行会计准则通过以前年度损益调整

按权责发生制,12暂估后面几个月工资相对于上年来说就是多计提

好的,谢谢老师

老师,再问您下发放要怎么做呢?

借 应付职工薪酬 dai 银行存款等 其他应收款-代垫个人社保等(如有)

那我冲掉了这比计提的工资,那我怎么做发放的分录呢?

还是不需要做

发放照做,跟冲计提没有关系

好的谢谢老师

不客气哈

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-04-13 19:49小卓

去年暂估的人工成本,可以用今年申报的工资冲回吗?
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 19:57

为啥要冲回?

2022-04-13 20:03小卓

就是去年暂估的人工成本,没办法取得成本发票,可以用今年申报的工资表冲吗?
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:05

人工成本怎么会有发票?

2022-04-13 20:06小卓

是没有发票,那可以用今年申报的工资冲暂估吗?
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:09

可以冲

2022-04-13 20:09小卓

那分录呢怎么写呢?
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:12

借:相关成本费用 负数 dai:应付职工薪酬 负数

2022-04-13 20:22小卓

可是这样我主营业务成本就变成了负数了呢
会计宝

2022-04-13 20:23小卓

我这个是跨年了
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:25

你这是要全冲掉?一般都是上年预估,当然预估都会有差异,所以第二年把差额进行调整,金额都不大无所谓的

2022-04-13 20:30小卓

是的,全部冲呢,所以当期的成本就会成负数了
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:33

你的意思你们当初就不应该暂估是吧,根本就没有这笔费用

2022-04-13 20:35小卓

有的啊,就是工人工资啊
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:36

那为啥要全冲掉?直接调整差额

2022-04-13 20:36小卓

因为是去年的最后一个月
会计宝

2022-04-13 20:36小卓

最后一个月开了几十万的发票
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:36

12月份工资暂估到12月是对的

2022-04-13 20:42小卓

12月没有申报那么多工资,只能暂估一些人工成本
会计宝

2022-04-13 20:42小卓

然后今年再申报工资呢
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:43

申报工资按实际发放月份申报的
会计宝

木言2022-04-13 20:43

暂估工资主要是因为企业所得税
会计宝

木言2022-04-13 20:44

你暂估不发放的话不用申报个税,什么时候实际发放再申报个税

2022-04-13 20:48小卓

现在就是我1月份申报了工资,也要发放工资,那我要怎么冲掉12月份的暂估呢?
会计宝
会计宝

木言2022-04-13 20:54

本来就是12月份的工资为啥要冲掉呢😂
会计宝

木言2022-04-13 20:54

我转给别的老师看看吧
会计宝

Yan2022-04-13 21:00

多计提是吧

2022-04-13 21:01小卓

不是呢,就是12月暂估了后面几个月的工人工资
会计宝

2022-04-13 21:01小卓

但是跨年了我们要怎么处理呢?
会计宝
会计宝

Yan2022-04-13 21:03

计提大于发放,冲回多提,执行小企业会计准则时借 成本费用负数 dai 应付职工薪酬 负数 实操中也可以 借 应付职工薪酬 dai 利润分配-未分配利润 ,执行会计准则通过以前年度损益调整
会计宝

Yan2022-04-13 21:04

按权责发生制,12暂估后面几个月工资相对于上年来说就是多计提

2022-04-13 21:15小卓

好的,谢谢老师
会计宝

2022-04-13 21:26小卓

老师,再问您下发放要怎么做呢?
会计宝
会计宝

Yan2022-04-13 21:42

借 应付职工薪酬 dai 银行存款等 其他应收款-代垫个人社保等(如有)

2022-04-13 21:44小卓

那我冲掉了这比计提的工资,那我怎么做发放的分录呢?
会计宝

2022-04-13 21:44小卓

还是不需要做
会计宝
会计宝

Yan2022-04-13 21:53

发放照做,跟冲计提没有关系

2022-04-13 22:09小卓

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

Yan2022-04-14 07:00

不客气哈

问答已结束!

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