1.这个月有收到红字专票,做进项税额转出,月末需要平吗?怎么处理? 2.这个月有个开票系统续费280元,减免税款借方,月末怎么处理?

2022/4/16 18:09:51

1.这个月有收到红字专票,做进项税额转出,月末需要平吗?怎么处理? 2.这个月有个开票系统续费280元,减免税款借方,月末怎么处理?

第一,进项税额转出月末可以结转,也可以不结转 第二,开票软件续费 借:管理费用  dai:银行存款/现金 抵减增值税税额,    借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 (红字)

意思是进项税额转出和减免税款这两个科目,不论我当期申报的时候有没有调整,科目余额表里期末都有余额,不需要结平,是吧

可以结转,也可以不结转,要结转的话,你就结转到应交税费应交增值税转出未交增值税

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-16 18:09匿名提问

1.这个月有收到红字专票,做进项税额转出,月末需要平吗?怎么处理? 2.这个月有个开票系统续费280元,减免税款借方,月末怎么处理?
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tammy老师2022-04-16 18:25

第一,进项税额转出月末可以结转,也可以不结转 第二,开票软件续费 借:管理费用  dai:银行存款/现金 抵减增值税税额,    借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 (红字)

2022-04-16 18:32匿名提问

意思是进项税额转出和减免税款这两个科目,不论我当期申报的时候有没有调整,科目余额表里期末都有余额,不需要结平,是吧
会计宝
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tammy老师2022-04-16 18:38

可以结转,也可以不结转,要结转的话,你就结转到应交税费应交增值税转出未交增值税

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