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老师，我们公司接了一个包工包料的工程，现在要给甲方开票，开的是9个点的工程服务费。还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问，我们给甲方开9个点，进项是13个点，可以按13个点抵扣吗?

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2022/4/28 10:46:37

老师，我们公司接了一个包工包料的工程，现在要给甲方开票，开的是9个点的工程服务费。还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问，我们给甲方开9个点，进项是13个点，可以按13个点抵扣吗?

公司性质是什么呢

是工程公司吗？

是的，一般纳税人

工程公司直接开9点

那我们进项材料13个点，可以直接按13个点抵扣吗? 因为开出去9个点，但按13个点抵扣，怕有什么问题

不会有问题，可以抵

老师，我们是项目快结束了才统一开票。老板有两家公司，然后前期因为没定好用哪家公司开票，所以收入和成本票都没有开。这个月月底准备给甲方开票，然后进项票也就要收回来。前期没有进项和成本，月底突增进项和成本，这样操作有没有风险呢?

之前有暂估吗？

要看是否按合同条款确认纳税义务发生时间，这样确实存在滞后纳税的风险

因为前期也没收到过工程款

只有给甲方开票了才会付款，就是先干活，干完了才开始要钱。然后因为没定用哪家公司给甲方开票，所以也没有暂估成本

按合同确认收款时间确认纳税义务发生时间的

合同都还没签呢

如果都补开了票，问题应该不大，因为工程存在长期性，合同跟票和款等要对应，只不过跟经营实质有点偏离了，没票至少要暂估，这个问起来不好解析

老师，正常的情况是。按照合同确认收款时间确认纳税义务发生时间。意思就是到了合同确认的收款时间，即使甲方没按照合同约定时间付款，我们也要确认纳税义务发生时间，申报缴税吗?

税法规定是这样，实操基本不遵循的，是收钱才确认的，所以存在一定的税收风险

这个是建筑业普遍存在的现象

好的。老师4月开具销项发票的话，抵扣进项是不是只能是4月或者4月以前的进项票。 5月收到的进项发票，不能在5月申报4月的增值税时抵扣，是吗？

是的

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2022-04-28 10:4629693921

老师，我们公司接了一个包工包料的工程，现在要给甲方开票，开的是9个点的工程服务费。还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问，我们给甲方开9个点，进项是13个点，可以按13个点抵扣吗?

会计宝

会计宝

Yan2022-04-28 10:47

公司性质是什么呢

会计宝

Yan2022-04-28 10:47

是工程公司吗？

2022-04-28 10:4829693921

是的，一般纳税人

会计宝

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