我任职于一家建筑行业公司,公司目前是以过年为结点,因为有些人的工资当年并付不清,就会有余额,还是要根据实际的会计年度进行年度结账,想问一下,当年结完账,是否要把余额结转到下一年,还是第二年单独、独立建一个账,也就是第二年的账与第一年无任何关联?第二年工人在职且收到钱,那么这钱又该记在哪个年度呢?如果未来要和公司或者老板打官司,这钱算往年还是当年的钱,对工人来说会有利呢?有相关法律吗?

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2022/5/4 20:41:50

我任职于一家建筑行业公司,公司目前是以过年为结点,因为有些人的工资当年并付不清,就会有余额,还是要根据实际的会计年度进行年度结账,想问一下,当年结完账,是否要把余额结转到下一年,还是第二年单独、独立建一个账,也就是第二年的账与第一年无任何关联?第二年工人在职且收到钱,那么这钱又该记在哪个年度呢?如果未来要和公司或者老板打官司,这钱算往年还是当年的钱,对工人来说会有利呢?有相关法律吗?

会计记账根据全责发生制,哪一期的费用可以在哪一期计提,没有实际发放可以跨年发放,没有必要重新建账

您说的打官司,对于工人来说拿到钱了就行,对于公司来说,财务上需要正规做账,至于发不发放,是公司管理方面和劳动法的问题,如果您想要咨询这方面的问题,可以联系律师

根据权责发生制的话,第二年发的钱,要默认归属于往年的嘛?直接累积下来,直至科目余额变成0,然后平了之后的钱,才记新一年的费用

因为有工人说到了这个问题,他们质疑目前的做账方式,说应该单独建账,各年是各年的,他们说第二年拿的钱只算第二年的,欠的钱是往年的,不应该累计下来,用第二年拿的钱去自动填补往年欠的钱

记账是根据权责发生制,比如2月份的工资在2月份计提,国家默认的是工资次月发放,再发放时冲减之前挂账的科目,

账上记账是根据会计准则来处理,至于一直拖欠员工工资,那是你们公司内部管理的问题,实际发放时冲账,对于工人来说,他们应该是只认实际到手的款,角度不一样

是的,可能是我公司之前做账就一直有问题吧,我公司是直接给每个人设置一个科目,然后这个工人有发生额,就记在这个工人这个科目下

实际收到一笔钱,才记账

你们发工资不是应该付款

老师,怎么说?我没明白这句话什么意思

你们不是给工人发工资

怎么还有收款

说错了,是实际付款

他们实际收到一笔钱

那你们平常有计提吗

没有计提,他们实际收到一笔就在他名字(会计科目)下记一笔

那你们账会平吗

银行余额能对上,这人的科目余额除非清账的时候才会平,至于总账平不平,系统是能平账,但是实际是不是平账,感觉已经不是理论上的平账了

你发放的时候挂在哪一个科目了

从以前,发工资就记在预付账款,然后在预付账款下每个人以人名各设一个账户

给他们转钱了,就分别记在各人的科目下

没有通过应付职工薪酬吗

那您的预付账款平吗

没有通过

老师,不好意思,我有点忘了账平的概念,发工资的时候,借该工人预付账款,dai方记银行存款

工人年终结算,dai方记工人预付账款,金额为全年的工资总数,借方记工地成本

如果当年工资付不清的话,工人预付账款科目就会有dai方余额,也就是公司欠他的工资数

如果是工资需要通过应付职工薪酬科目核算

你这样记账,工地成本科目有接转到成本的话,如果一直没有发放,所得税汇算的时候需要把成本调整,其他的没有太大影响

后面发放工资最好通过应付职工薪酬科目

目前就是把上年的dai方余额数结转下来,比方说上年dai方余额为20000,那么今年第一次拿了1万,第二次又拿了一万,我们会把这两万直接累计下了,就相当于去年剩下的两万付清了,再拿新的钱才是今年的工资

道理是这样的,可能计提工资就不会有这个问题

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-05-04 20:41匿名提问

我任职于一家建筑行业公司,公司目前是以过年为结点,因为有些人的工资当年并付不清,就会有余额,还是要根据实际的会计年度进行年度结账,想问一下,当年结完账,是否要把余额结转到下一年,还是第二年单独、独立建一个账,也就是第二年的账与第一年无任何关联?第二年工人在职且收到钱,那么这钱又该记在哪个年度呢?如果未来要和公司或者老板打官司,这钱算往年还是当年的钱,对工人来说会有利呢?有相关法律吗?
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andy老师2022-05-05 09:05

会计记账根据全责发生制,哪一期的费用可以在哪一期计提,没有实际发放可以跨年发放,没有必要重新建账
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andy老师2022-05-05 09:08

您说的打官司,对于工人来说拿到钱了就行,对于公司来说,财务上需要正规做账,至于发不发放,是公司管理方面和劳动法的问题,如果您想要咨询这方面的问题,可以联系律师

2022-05-05 09:14匿名提问

根据权责发生制的话,第二年发的钱,要默认归属于往年的嘛?直接累积下来,直至科目余额变成0,然后平了之后的钱,才记新一年的费用
会计宝

2022-05-05 09:18匿名提问

因为有工人说到了这个问题,他们质疑目前的做账方式,说应该单独建账,各年是各年的,他们说第二年拿的钱只算第二年的,欠的钱是往年的,不应该累计下来,用第二年拿的钱去自动填补往年欠的钱
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andy老师2022-05-05 09:22

记账是根据权责发生制,比如2月份的工资在2月份计提,国家默认的是工资次月发放,再发放时冲减之前挂账的科目,
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andy老师2022-05-05 09:23

账上记账是根据会计准则来处理,至于一直拖欠员工工资,那是你们公司内部管理的问题,实际发放时冲账,对于工人来说,他们应该是只认实际到手的款,角度不一样

2022-05-05 09:24匿名提问

是的,可能是我公司之前做账就一直有问题吧,我公司是直接给每个人设置一个科目,然后这个工人有发生额,就记在这个工人这个科目下
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2022-05-05 09:27匿名提问

实际收到一笔钱,才记账
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andy老师2022-05-05 09:29

你们发工资不是应该付款

2022-05-05 09:31匿名提问

老师,怎么说?我没明白这句话什么意思
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andy老师2022-05-05 09:57

你们不是给工人发工资
会计宝

andy老师2022-05-05 09:58

怎么还有收款

2022-05-05 09:58匿名提问

说错了,是实际付款
会计宝

2022-05-05 09:58匿名提问

他们实际收到一笔钱
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andy老师2022-05-05 10:12

那你们平常有计提吗

2022-05-05 10:14匿名提问

没有计提,他们实际收到一笔就在他名字(会计科目)下记一笔
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andy老师2022-05-05 10:22

那你们账会平吗

2022-05-05 10:25匿名提问

银行余额能对上,这人的科目余额除非清账的时候才会平,至于总账平不平,系统是能平账,但是实际是不是平账,感觉已经不是理论上的平账了
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andy老师2022-05-05 10:46

你发放的时候挂在哪一个科目了

2022-05-05 10:48匿名提问

从以前,发工资就记在预付账款,然后在预付账款下每个人以人名各设一个账户
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2022-05-05 10:48匿名提问

给他们转钱了,就分别记在各人的科目下
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andy老师2022-05-05 10:50

没有通过应付职工薪酬吗
会计宝

andy老师2022-05-05 10:51

那您的预付账款平吗

2022-05-05 10:55匿名提问

没有通过
会计宝

2022-05-05 10:57匿名提问

老师,不好意思,我有点忘了账平的概念,发工资的时候,借该工人预付账款,dai方记银行存款
会计宝

2022-05-05 11:01匿名提问

工人年终结算,dai方记工人预付账款,金额为全年的工资总数,借方记工地成本
会计宝

2022-05-05 11:03匿名提问

如果当年工资付不清的话,工人预付账款科目就会有dai方余额,也就是公司欠他的工资数
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andy老师2022-05-05 11:04

如果是工资需要通过应付职工薪酬科目核算
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andy老师2022-05-05 11:05

你这样记账,工地成本科目有接转到成本的话,如果一直没有发放,所得税汇算的时候需要把成本调整,其他的没有太大影响
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andy老师2022-05-05 11:06

后面发放工资最好通过应付职工薪酬科目

2022-05-05 11:06匿名提问

目前就是把上年的dai方余额数结转下来,比方说上年dai方余额为20000,那么今年第一次拿了1万,第二次又拿了一万,我们会把这两万直接累计下了,就相当于去年剩下的两万付清了,再拿新的钱才是今年的工资
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2022-05-05 11:07匿名提问

道理是这样的,可能计提工资就不会有这个问题
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andy老师2022-05-05 11:08

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