汇算清缴缴纳了企业所得税,请问需要写哪些分录呢,之前没有计提过。我用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目

2022/5/5 14:39:10

汇算清缴缴纳了企业所得税,请问需要写哪些分录呢,之前没有计提过。我用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目

小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用

借:所得税费用 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款

用不用调利润分配-未分配利润科目呢?

小企业会计准则,不追溯调整,直接进入今年的费用就行,所以不用调去年的利润分配

进今年的费用后,按期结转到本年利润就行

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-05 14:3969541657

汇算清缴缴纳了企业所得税,请问需要写哪些分录呢,之前没有计提过。我用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-05 14:40

小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用
会计宝

甘老师2022-05-05 14:41

借:所得税费用 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款

2022-05-05 14:4269541657

用不用调利润分配-未分配利润科目呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-05 14:44

小企业会计准则,不追溯调整,直接进入今年的费用就行,所以不用调去年的利润分配
会计宝

甘老师2022-05-05 14:45

进今年的费用后,按期结转到本年利润就行

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