老师你好,我们持股一家公司40%股份,股本4亿,现在股权转让给另一家公司,转让价款4.3亿,股权转让协议已签订,资金也已到位,但是工商变更手续还没办理,请问我们公司应该怎么做账?

2022/5/10 15:37:27

老师你好,我们持股一家公司40%股份,股本4亿,现在股权转让给另一家公司,转让价款4.3亿,股权转让协议已签订,资金也已到位,但是工商变更手续还没办理,请问我们公司应该怎么做账?

借银行存款dai长期投资。

差额3千万怎么处理

dai方加一个投资收益。

这3千万,是我们根据项目公司预计可实现的净利润根据持股比例计算来的,我们这个3千万部分还用交所得税吗

投资居民企业获得的投资收益不用再交所得税了吧

所以应该先分红,分红是可以不交的。

退出协议里约定了这3千万是项目公司未来可分配利润

而且是所得税后的

这应该也算分红吧

这要看税务怎么来界定?你约定未来的红利。这个应该不会认可。

那我们现在账面不确认投资收益,先挂往来,等项目交付后项目公司账面有了利润再确认投资收益这样就不用交税了吗

还要看你的股东转让协议,股权交割的日期是什么时候

是说协议约定的打款时间吗

协议约定中应该有股权交割的日期。就是变更的日期。

股权交割日期是指工商变更日期吗

可能是一个日期。也有可能不是一个日期。在转让协议里,应该有明确的规定。

协议约定了本次股权转让交易的作价基准日

是这个吗

不是

协议说现在先不做工商变更,股权我们先代持,等公司dai款还完后做工商变更

交割日期是指dai款归还后是吗

嗯,应该这个日期算交割曰

做分录可先放到其他应付款里。

哦哦好的

那等到实际交割之后确认的投资收益,还要交所得税吗

股权转让收入是要交的。

如果你股权转让没有收益就不交。

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夏老师注册会计师答疑老师
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2022-05-10 15:37匿名提问

老师你好,我们持股一家公司40%股份,股本4亿,现在股权转让给另一家公司,转让价款4.3亿,股权转让协议已签订,资金也已到位,但是工商变更手续还没办理,请问我们公司应该怎么做账?
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夏老师2022-05-10 15:38

借银行存款dai长期投资。

2022-05-10 15:39匿名提问

差额3千万怎么处理
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夏老师2022-05-10 15:40

dai方加一个投资收益。

2022-05-10 15:42匿名提问

这3千万,是我们根据项目公司预计可实现的净利润根据持股比例计算来的,我们这个3千万部分还用交所得税吗
会计宝
会计宝

夏老师2022-05-10 15:43

2022-05-10 15:45匿名提问

投资居民企业获得的投资收益不用再交所得税了吧
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会计宝

夏老师2022-05-10 15:46

所以应该先分红,分红是可以不交的。

2022-05-10 15:49匿名提问

退出协议里约定了这3千万是项目公司未来可分配利润
会计宝

2022-05-10 15:50匿名提问

而且是所得税后的
会计宝

2022-05-10 15:50匿名提问

这应该也算分红吧
会计宝
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夏老师2022-05-10 15:51

这要看税务怎么来界定?你约定未来的红利。这个应该不会认可。

2022-05-10 15:56匿名提问

那我们现在账面不确认投资收益,先挂往来,等项目交付后项目公司账面有了利润再确认投资收益这样就不用交税了吗
会计宝
会计宝

夏老师2022-05-10 15:57

还要看你的股东转让协议,股权交割的日期是什么时候

2022-05-10 15:58匿名提问

是说协议约定的打款时间吗
会计宝
会计宝

夏老师2022-05-10 15:59

协议约定中应该有股权交割的日期。就是变更的日期。

2022-05-10 16:08匿名提问

股权交割日期是指工商变更日期吗
会计宝
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夏老师2022-05-10 16:09

可能是一个日期。也有可能不是一个日期。在转让协议里,应该有明确的规定。

2022-05-10 16:12匿名提问

协议约定了本次股权转让交易的作价基准日
会计宝

2022-05-10 16:12匿名提问

是这个吗
会计宝
会计宝

夏老师2022-05-10 16:13

不是

2022-05-10 16:17匿名提问

协议说现在先不做工商变更,股权我们先代持,等公司dai款还完后做工商变更
会计宝

2022-05-10 16:18匿名提问

交割日期是指dai款归还后是吗
会计宝
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夏老师2022-05-10 16:19

嗯,应该这个日期算交割曰
会计宝

夏老师2022-05-10 16:19

做分录可先放到其他应付款里。

2022-05-10 16:20匿名提问

哦哦好的
会计宝

2022-05-10 16:21匿名提问

那等到实际交割之后确认的投资收益,还要交所得税吗
会计宝
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夏老师2022-05-10 16:21

股权转让收入是要交的。
会计宝

夏老师2022-05-10 16:22

如果你股权转让没有收益就不交。

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