生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?

通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入

2022/5/19 15:33:02

生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?

生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税

我们是自产自销的哎

那就适用免退抵

①“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税; ②“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。 ③“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。

怎么操作呢,没有收到有关的进项票哎

我找个例子给你

填表这么填

你之前都没申报,那只能在5月申报了

请问5月申报就不是就只能做免税申报了啊,因为4月30之前的申报期才能做退税申报嘛

按规范填 “出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额,但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。

你们如果一直适用的是免退抵,那么不能直接填出口免税栏

这是我们公司第一笔出口业务,不退税,填表的时候还是要填在免,抵,退税销售额那一栏吗?当时开的是形式发票

你们是生产企业啊

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入
向老师提问

2022-05-19 15:33你啊

生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:36

生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税

2022-05-19 15:37你啊

我们是自产自销的哎
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:40

那就适用免退抵
会计宝

甘老师2022-05-19 15:40

①“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税; ②“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。 ③“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。

2022-05-19 15:41你啊

怎么操作呢,没有收到有关的进项票哎
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:42

我找个例子给你
会计宝

甘老师2022-05-19 15:43

会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:43

填表这么填
会计宝

甘老师2022-05-19 15:44

你之前都没申报,那只能在5月申报了

2022-05-19 15:48你啊

请问5月申报就不是就只能做免税申报了啊,因为4月30之前的申报期才能做退税申报嘛
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 16:00

按规范填 “出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额,但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
会计宝

甘老师2022-05-19 16:01

你们如果一直适用的是免退抵,那么不能直接填出口免税栏

2022-05-19 16:07你啊

这是我们公司第一笔出口业务,不退税,填表的时候还是要填在免,抵,退税销售额那一栏吗?当时开的是形式发票
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 16:15

你们是生产企业啊
甘老师

甘老师2022-05-19 16:16

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资,不要风险
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (16条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87718会计人, 提问了172837 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈