老师 我们这个公司去年四季度企业所得税没有交,然后是今年四月份才交的去年第四季度企业所得税。然后还有税收滞纳金。那今年四月份我给它做了所得税费用的分录。另外他这个所得税费用是否需要纳税调整?因为是去年的费用。 另外我这个分录做到今年合适吗?求给点经验

2022/5/23 17:04:00

老师 我们这个公司去年四季度企业所得税没有交,然后是今年四月份才交的去年第四季度企业所得税。然后还有税收滞纳金。那今年四月份我给它做了所得税费用的分录。另外他这个所得税费用是否需要纳税调整?因为是去年的费用。 另外我这个分录做到今年合适吗?求给点经验

你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗?

也不是ho

缴纳的滞纳金直接在当期冲减就好

比如你今年缴纳的滞纳金在今年做帐冲减今年的支出

我是说根据权责发生制 这笔费用发生在去年 但是我确把它确认为今年的费用 所以是否需要按以前年度损益调整做一笔分录?

要的

去年四季度的时候账上有计提所得税吗

如果之前已经计提,只是没有缴纳,现在只要补做缴纳分录即可

没有计提 逾期申报

小企业会计准则吗

你看下这个要怎么做以前年调整?

如果是小企业会计准则,直接把所得税费用改为利润分配未分配利润就可以

不需要通过以前年度损益调整科目调整

还有什么问题吗?不是告诉你了吗?

上年度没有计提,次年补计提的,不需要再通过所得税费用做账,会计准则通过以前年度损益调整科目,小企业会计准则通过利润分配未分配利润

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-05-23 17:04明知做戲、何必當真 。

老师 我们这个公司去年四季度企业所得税没有交,然后是今年四月份才交的去年第四季度企业所得税。然后还有税收滞纳金。那今年四月份我给它做了所得税费用的分录。另外他这个所得税费用是否需要纳税调整?因为是去年的费用。 另外我这个分录做到今年合适吗?求给点经验
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tammy老师2022-05-23 17:05

你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗?

2022-05-23 17:05明知做戲、何必當真 。

会计宝

2022-05-23 17:06明知做戲、何必當真 。

也不是ho
会计宝
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tammy老师2022-05-23 17:06

缴纳的滞纳金直接在当期冲减就好
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:06

比如你今年缴纳的滞纳金在今年做帐冲减今年的支出

2022-05-23 17:08明知做戲、何必當真 。

我是说根据权责发生制 这笔费用发生在去年 但是我确把它确认为今年的费用 所以是否需要按以前年度损益调整做一笔分录?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:08

要的
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:09

去年四季度的时候账上有计提所得税吗
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:10

如果之前已经计提,只是没有缴纳,现在只要补做缴纳分录即可

2022-05-23 17:36明知做戲、何必當真 。

会计宝
会计宝

2022-05-23 17:10明知做戲、何必當真 。

没有计提 逾期申报
会计宝
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tammy老师2022-05-23 17:11

小企业会计准则吗

2022-05-23 17:11明知做戲、何必當真 。

你看下这个要怎么做以前年调整?
会计宝
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tammy老师2022-05-23 17:11

如果是小企业会计准则,直接把所得税费用改为利润分配未分配利润就可以
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:11

不需要通过以前年度损益调整科目调整

2022-05-23 17:27明知做戲、何必當真 。

会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:30

还有什么问题吗?不是告诉你了吗?
会计宝

tammy老师2022-05-23 17:31

上年度没有计提,次年补计提的,不需要再通过所得税费用做账,会计准则通过以前年度损益调整科目,小企业会计准则通过利润分配未分配利润

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