我们公司1-5月的加计抵减合到一起,报5月份增值税的时候用了,怎么写会计分录,需要先计提吗?

2022/6/14 14:49:57

我们公司1-5月的加计抵减合到一起,报5月份增值税的时候用了,怎么写会计分录,需要先计提吗?

5月份销项35 进项15 1-5月份增值税加计抵减合计10 银行扣款10

完整的会计分录怎么写

如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益

借:应交税费-未交增值税20 dai:银行存款10 营业外收入/其他收益10

加计抵减不用提前计提吗?

不需要

意思是缴纳增值税的时,把加计抵减额放到营业外收入里就可以了?

营业外收入和其他收益有什么区别,一般纳税人用哪个?

如果执行企业会计准则用其他收益

一般企业用营业外收入就好

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-06-14 14:4929694437

我们公司1-5月的加计抵减合到一起,报5月份增值税的时候用了,怎么写会计分录,需要先计提吗?
会计宝

2022-06-14 14:5529694437

5月份销项35 进项15 1-5月份增值税加计抵减合计10 银行扣款10
会计宝

2022-06-14 14:5529694437

完整的会计分录怎么写
会计宝
会计宝

高老师2022-06-14 14:56

如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益
会计宝

高老师2022-06-14 14:57

借:应交税费-未交增值税20 dai:银行存款10 营业外收入/其他收益10

2022-06-14 14:5729694437

加计抵减不用提前计提吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-06-14 14:57

不需要

2022-06-14 14:5829694437

意思是缴纳增值税的时,把加计抵减额放到营业外收入里就可以了?
会计宝

2022-06-14 14:5929694437

营业外收入和其他收益有什么区别,一般纳税人用哪个?
会计宝
会计宝

高老师2022-06-14 15:00

如果执行企业会计准则用其他收益
会计宝

高老师2022-06-14 15:00

一般企业用营业外收入就好

2022-06-14 15:0129694437

好的,谢谢老师
会计宝

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