小规模纳税人开具了一张3%的销售普通发票,怎么做账务处理呀?金额1000,税额30,为什么这样做

2022/6/16 19:56:11

小规模纳税人开具了一张3%的销售普通发票,怎么做账务处理呀?金额1000,税额30,为什么这样做

借:银行存款(或应收账款)1030 dai:主营业务收入1000 dai:应交税费-应交增值税30

dai方为什么不是“应交税费–应交销项税额呀?”

一般纳税人才用 应交税费-应交增值税(销项税额)

为什么小规模纳税人不可以用这个科目呀

因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额,就不存在销项税额这个说法

是不可以抵扣进项税额,但是又跟销项税额有啥关系呢

同学,你真要较真的话建议看看会计准则

有点想不明白

😁

老师已经给你解释了,因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额,就不存在销项税额这个说法。实操用应交税费-应交增值税就好

我看有些会计记账是用应交税费–未交增值税这个科目的

用这个科目可以吗

可以的

但是我听一些会计说一般纳税人才用这个科目

通常小规模纳税人用应交增值税,一般纳税人结转的时候用未交增值税

同学你不用太纠结这些

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-06-16 19:56柚子

小规模纳税人开具了一张3%的销售普通发票,怎么做账务处理呀?金额1000,税额30,为什么这样做
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 20:04

借:银行存款(或应收账款)1030 dai:主营业务收入1000 dai:应交税费-应交增值税30

2022-06-17 08:06柚子

dai方为什么不是“应交税费–应交销项税额呀?”
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 08:53

一般纳税人才用 应交税费-应交增值税(销项税额)

2022-06-17 12:14柚子

为什么小规模纳税人不可以用这个科目呀
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 12:15

因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额,就不存在销项税额这个说法

2022-06-17 12:23柚子

是不可以抵扣进项税额,但是又跟销项税额有啥关系呢
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 12:30

同学,你真要较真的话建议看看会计准则

2022-06-17 12:44柚子

有点想不明白
会计宝

2022-06-17 12:44柚子

😁
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 12:46

老师已经给你解释了,因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额,就不存在销项税额这个说法。实操用应交税费-应交增值税就好

2022-06-17 12:53柚子

我看有些会计记账是用应交税费–未交增值税这个科目的
会计宝

2022-06-17 12:53柚子

用这个科目可以吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 13:54

可以的

2022-06-17 13:57柚子

但是我听一些会计说一般纳税人才用这个科目
会计宝
会计宝

许老师2022-06-17 14:00

通常小规模纳税人用应交增值税,一般纳税人结转的时候用未交增值税
会计宝

许老师2022-06-17 14:02

同学你不用太纠结这些

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