去年开了一张6万的专用发票,然后今年发生部分销售退回1.5万,然后购买方已经抵扣了,所以红字信息表由购买方填报,他们填报了红字1.5万,我们这边6月就开了一张1.5w的红字发票给他们。现在有疑问就是红字发票是不是不能开部分1.5,必须全部开6,然后再开6-1.5剩余的蓝字发票?如果是的话,现在我已经开了1.5w的红字发票给购买方,该怎么处理。主要是购买方那边1.5w的红字信息表也申请通过的,不知道有没有问题。

2022/6/21 10:11:38

去年开了一张6万的专用发票,然后今年发生部分销售退回1.5万,然后购买方已经抵扣了,所以红字信息表由购买方填报,他们填报了红字1.5万,我们这边6月就开了一张1.5w的红字发票给他们。现在有疑问就是红字发票是不是不能开部分1.5,必须全部开6,然后再开6-1.5剩余的蓝字发票?如果是的话,现在我已经开了1.5w的红字发票给购买方,该怎么处理。主要是购买方那边1.5w的红字信息表也申请通过的,不知道有没有问题。

去年6w专票是税务代开的,然后我们开1.5w红冲发票是自开的

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证

购买方已经抵扣了,红字发票可以开部分

那之前蓝字专票是税务代开的,现在红冲是我们自己开的这一部分可以吗,我看到有的说代开发票要全部退回红冲再开新的

税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

就是按照上面你说的这样处理是吗

是的

代开的发票跟自开的发票处理方法是一样的

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2022-06-21 10:11匿名提问

去年开了一张6万的专用发票,然后今年发生部分销售退回1.5万,然后购买方已经抵扣了,所以红字信息表由购买方填报,他们填报了红字1.5万,我们这边6月就开了一张1.5w的红字发票给他们。现在有疑问就是红字发票是不是不能开部分1.5,必须全部开6,然后再开6-1.5剩余的蓝字发票?如果是的话,现在我已经开了1.5w的红字发票给购买方,该怎么处理。主要是购买方那边1.5w的红字信息表也申请通过的,不知道有没有问题。
会计宝

2022-06-21 10:17匿名提问

去年6w专票是税务代开的,然后我们开1.5w红冲发票是自开的
会计宝
会计宝

patience2022-06-21 10:24

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证
会计宝

patience2022-06-21 10:25

购买方已经抵扣了,红字发票可以开部分

2022-06-21 10:26匿名提问

那之前蓝字专票是税务代开的,现在红冲是我们自己开的这一部分可以吗,我看到有的说代开发票要全部退回红冲再开新的
会计宝
会计宝

patience2022-06-21 10:28

税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

2022-06-21 10:29匿名提问

就是按照上面你说的这样处理是吗
会计宝
会计宝

patience2022-06-21 10:33

是的
会计宝

patience2022-06-21 10:34

代开的发票跟自开的发票处理方法是一样的

2022-06-21 10:37匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2022-06-21 10:40

不客气

问答已结束!

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