老师,我们公司是人力资源公司,之前承接了一个项目,5月份的时候已经给甲方开票并确认了收入,但是由于我们公司能力有限找不到那么多的人工,就又外包给了第三方人力资源公司帮忙给我们找人工,但是到现在我们也没支付人工费给第三方,第三方也没给我们开发票,那我现在要在什么时候确认成本?凭证怎么做?

2022/7/7 18:06:05

老师,我们公司是人力资源公司,之前承接了一个项目,5月份的时候已经给甲方开票并确认了收入,但是由于我们公司能力有限找不到那么多的人工,就又外包给了第三方人力资源公司帮忙给我们找人工,但是到现在我们也没支付人工费给第三方,第三方也没给我们开发票,那我现在要在什么时候确认成本?凭证怎么做?

严格来说需要在收入确认的同时结转成本

没有收到发票可以先按合同暂估

凭证怎么做

借:主营业务成本(暂估) dai:应付账款

应付账款是指第三方公司吗

就是二级科目挂我要付款的第三方公司名称

老师,像我们这种又把业务外包给第三方公司的情况,支付给第三方的人工费我们是挂成本还是做费用合适

做成本

老师,那如果人员都是我们公司自己的员工,是不是就直接做借:主营业务成本-人员工资;dai:应付职工薪酬

那如果是甲方没给我们打服务费,我们也没给对方开发票,这种当月能确认收入吗

根据服务进度确认

那老师的意思是我们只要提供了当月的服务,没开票没打款也可以确认收入

根据合同,你们提供服务完成了,有了无条件收款的权利,达到收入确认条件

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-07-07 18:0682686649

老师,我们公司是人力资源公司,之前承接了一个项目,5月份的时候已经给甲方开票并确认了收入,但是由于我们公司能力有限找不到那么多的人工,就又外包给了第三方人力资源公司帮忙给我们找人工,但是到现在我们也没支付人工费给第三方,第三方也没给我们开发票,那我现在要在什么时候确认成本?凭证怎么做?
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甘老师2022-07-07 18:08

严格来说需要在收入确认的同时结转成本
会计宝

甘老师2022-07-07 18:08

没有收到发票可以先按合同暂估

2022-07-07 18:1082686649

凭证怎么做
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甘老师2022-07-07 18:11

借:主营业务成本(暂估) dai:应付账款

2022-07-07 18:1282686649

应付账款是指第三方公司吗
会计宝

2022-07-07 18:1282686649

就是二级科目挂我要付款的第三方公司名称
会计宝

2022-07-07 18:1482686649

会计宝
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甘老师2022-07-07 18:14

2022-07-07 18:1582686649

老师,像我们这种又把业务外包给第三方公司的情况,支付给第三方的人工费我们是挂成本还是做费用合适
会计宝

2022-07-07 18:1682686649

会计宝
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甘老师2022-07-07 18:16

做成本

2022-07-07 18:1882686649

老师,那如果人员都是我们公司自己的员工,是不是就直接做借:主营业务成本-人员工资;dai:应付职工薪酬
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甘老师2022-07-07 18:19

2022-07-07 18:2182686649

那如果是甲方没给我们打服务费,我们也没给对方开发票,这种当月能确认收入吗
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甘老师2022-07-07 18:21

根据服务进度确认

2022-07-07 18:2282686649

那老师的意思是我们只要提供了当月的服务,没开票没打款也可以确认收入
会计宝
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甘老师2022-07-07 18:23

根据合同,你们提供服务完成了,有了无条件收款的权利,达到收入确认条件
会计宝

甘老师2022-07-07 18:24

建议你看一下新收入准则

2022-07-07 18:2482686649

好的
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