请问一下工资计提是怎么做账的，金额是怎么确定，谢谢

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2022/7/11 9:36:03

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（公司承担）应付职工薪酬--社保费（含个人承担和个税）缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款其他应付款--扣个人社保应交税费-应交个人所得税交个税借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

这是完成的分录

完整

金额是根据工资表来的

看上面的分录应该能看出来哪部分金额放在哪个科目下

工资和社保都是在当月计提吗

是的

计提和发放都做在当月就可以吗

公积金要计提吗

需要的

是的

老师，个税是不用计提的吧

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税）应付职工薪酬--社保费（公司承担部分）

这个上面我括号备注的有点问题哈，修改了一下

个税是需要计提的

那就是计提工资的借方，管理费用的工资那里的金额是包含个人承担的社保和个税的，管理费用的社保那里是公司承担的部分的对吗

是的

老师，怎么检查我计提的对不对啊

计提工资的部分是不用扣除社保公积金以及个税的对吗

对，计提是应发工资

因为上个月底是别人计提的，我不知道她计提的对不对，我可以通过什么方式检查吗

计提的金额，发放缴纳完毕后没有余额

好的，谢谢老师

如果少计提了这个月补提一下就可以了对吗

不客气

少计提的情况下这个月补提吗

可以

个税是当月计提下下个月扣缴的话也是同样做账吗

是的

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2022-07-11 09:36匿名提问

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杨老师2022-07-11 09:40

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杨老师2022-07-11 09:40

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