我们领导说的这句话的意思是什么?“那些已经报废的固定资产手续都已经在你们那边处理清楚了,就不存在待核销这个概念,所以你也把它记入固定资产损失,”,目前的分录是:借:待处理财产损溢 贷:固定资产-设备,我要怎么修改分录?

2022/7/16 9:57:53

我们领导说的这句话的意思是什么?“那些已经报废的固定资产手续都已经在你们那边处理清楚了,就不存在待核销这个概念,所以你也把它记入固定资产损失,”,目前的分录是:借:待处理财产损溢 dai:固定资产-设备,我要怎么修改分录?

固定资产报废不是这个处理分录

1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)

同学,这有一些基本的账务处理课程,你可以免费试听第一节课

已经做了固定资产的报废清理,借:银行存款 400 dai:固定资产清理400 借:固定资产清理 30000 dai:固定资产30000 借:营业外支出 29600 dai:固定资产清理29600 ,之后领导要求不放在营业外支出,我们这个没有成本,他们又调整科目:借:待处理财产损溢 29600 dai:营业外支出 29600 ,调整待核销固定资产 借:待处理财产损溢 450000 dai:固定资产-设备450000,之后领导又说了上面的那段话,我不是很懂什么意思

做账是根据会计准则来处理,不是你们领导想怎么做就怎么做的。你老板说的损失不知道是不是计入固定资产减值准备

这个需要和你领导确认下。

一般资产的损失是通过减值核算

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2022-07-16 09:57匿名提问

我们领导说的这句话的意思是什么?“那些已经报废的固定资产手续都已经在你们那边处理清楚了,就不存在待核销这个概念,所以你也把它记入固定资产损失,”,目前的分录是:借:待处理财产损溢 dai:固定资产-设备,我要怎么修改分录?
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清岚2022-07-16 09:59

固定资产报废不是这个处理分录
会计宝

清岚2022-07-16 10:00

1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)
会计宝

清岚2022-07-16 10:04

会计宝
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清岚2022-07-16 10:04

同学,这有一些基本的账务处理课程,你可以免费试听第一节课

2022-07-16 10:12匿名提问

已经做了固定资产的报废清理,借:银行存款 400 dai:固定资产清理400 借:固定资产清理 30000 dai:固定资产30000 借:营业外支出 29600 dai:固定资产清理29600 ,之后领导要求不放在营业外支出,我们这个没有成本,他们又调整科目:借:待处理财产损溢 29600 dai:营业外支出 29600 ,调整待核销固定资产 借:待处理财产损溢 450000 dai:固定资产-设备450000,之后领导又说了上面的那段话,我不是很懂什么意思
会计宝
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清岚2022-07-16 10:18

做账是根据会计准则来处理,不是你们领导想怎么做就怎么做的。你老板说的损失不知道是不是计入固定资产减值准备
会计宝

清岚2022-07-16 10:18

这个需要和你领导确认下。
会计宝

清岚2022-07-16 10:18

一般资产的损失是通过减值核算

2022-07-16 10:21匿名提问

好的,我问问
会计宝

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