老师,这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?

2022/7/26 13:36:46

老师,这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?

每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增

调增金额就是每年的折旧额

对的

那今年到年底计提6月*6=2650.02*税率

是这样算吗?

每一年都要对这个设备的折旧进行纳税调增

是不是每年的折旧额(一年累计金额)*企业所得税税率?

你填写在企业所得税汇算清缴那里,比如你这个设备年折旧5000元,累计折旧账载金额填5000税收金额填0,会自动计算的

上面你说累计折旧账载金额填5000税收金额填0 没理解,要填0吗?

你填过企业所得税汇算清缴表格吗

你说的季报企业所得税吧

是这个吗?

不是,年度的。算了,怕你更混淆。其实对净利润的影响就是减少净利润金额=(累计折旧×税率)

企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)填报相关情况: (1)第1列“资产原值”、填写固定资产原值,第4列“资产计税基础”填写税法规定的计税基础、第5列“税收折旧、摊销额”填写税法规定可以扣除的折旧和摊销额、第8列“累计折旧、摊销额”填报累计的折旧金额或者摊销金额; (2)第2列“本年折旧、摊销额”填写本年累计的折旧金额或者摊销金额, (3)第9列“纳税调整金额”填报需要调增的金额。

是这个吗

不是,季度不用

年度汇算清缴才有的表格

看表格编号

A105080

好的,懂了,等到年底再说!老师,请你看第一次我发图片分录,像这样半年折旧额,估计交多少税钱?我好有数

看你们的企业所得税税率是多少

我只有查到季报企业所得税税率25%。不知道是不是这个

平时不用调整,年底计提企业所得税时做一笔调整就行,对所得税的影响就是增加所得税=年累计折旧×税率

意思每月计提分录不用调整,等到年底做一次分录累计6个月折旧就行了?

对的

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-07-26 13:36匿名提问

老师,这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 13:37

每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增
会计宝

甘老师2022-07-26 13:37

调增金额就是每年的折旧额

2022-07-26 13:30匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 13:40

对的

2022-07-26 13:40匿名提问

那今年到年底计提6月*6=2650.02*税率
会计宝

2022-07-26 13:40匿名提问

是这样算吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 13:41

每一年都要对这个设备的折旧进行纳税调增

2022-07-26 13:42匿名提问

是不是每年的折旧额(一年累计金额)*企业所得税税率?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 13:45

你填写在企业所得税汇算清缴那里,比如你这个设备年折旧5000元,累计折旧账载金额填5000税收金额填0,会自动计算的

2022-07-26 13:48匿名提问

上面你说累计折旧账载金额填5000税收金额填0 没理解,要填0吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 13:51

你填过企业所得税汇算清缴表格吗

2022-07-26 13:56匿名提问

你说的季报企业所得税吧
会计宝

2022-07-26 13:44匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-26 13:57匿名提问

是这个吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 13:57

不是,年度的。算了,怕你更混淆。其实对净利润的影响就是减少净利润金额=(累计折旧×税率)
会计宝

甘老师2022-07-26 13:58

企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)填报相关情况: (1)第1列“资产原值”、填写固定资产原值,第4列“资产计税基础”填写税法规定的计税基础、第5列“税收折旧、摊销额”填写税法规定可以扣除的折旧和摊销额、第8列“累计折旧、摊销额”填报累计的折旧金额或者摊销金额; (2)第2列“本年折旧、摊销额”填写本年累计的折旧金额或者摊销金额, (3)第9列“纳税调整金额”填报需要调增的金额。

2022-07-26 14:06匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-26 14:00匿名提问

是这个吗
会计宝
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甘老师2022-07-26 14:01

不是,季度不用
会计宝

甘老师2022-07-26 14:01

年度汇算清缴才有的表格
会计宝

甘老师2022-07-26 14:01

看表格编号
会计宝

甘老师2022-07-26 14:01

A105080

2022-07-26 14:02匿名提问

好的,懂了,等到年底再说!老师,请你看第一次我发图片分录,像这样半年折旧额,估计交多少税钱?我好有数
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 14:03

看你们的企业所得税税率是多少

2022-07-26 14:03匿名提问

我只有查到季报企业所得税税率25%。不知道是不是这个
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 14:04

平时不用调整,年底计提企业所得税时做一笔调整就行,对所得税的影响就是增加所得税=年累计折旧×税率

2022-07-26 14:06匿名提问

意思每月计提分录不用调整,等到年底做一次分录累计6个月折旧就行了?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-26 14:07

对的

2022-07-26 14:08匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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