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2022/8/12 8:58:34

老师

在吗

在

增值税余额是负数在七月咋调整账呀？原因是因为上月季报的时候多交税款原因是因为开错税率税局要求按正确税率的税款缴纳所以这个税额和收入会有差额上个月是根据税盘的实际收入做账的但是增值税没有计提未交增值税的数

账上收入多5000 税款负5000

是因为税率开错了补缴税款，说明开具发票确认收入那张凭证是收入确认多了，税额确认少了

减少收入增加应交税费就好了

分录怎么调呀？

dai：营业收入（负数）dai：应交税费-应交增值税-销项税额例如价税合计是106 ，你开的是6%税率的发票你的分录是借：应收账款106 dai：主营业务收入 100 （106/1.06）应交税费6 但是实际应该是13%税率的发票借：应收账款106 dai：主营业务收入106/1.13=93.81 应交税费12.19

营业收入在借方怕报表取数有问题，建议放在dai方负数

那摘要写啥比较好呀

摘要写清楚业务情况就行了。没有特别的要求

我的未交增值税余额会比实际开票税额少耶

现在还不是季报阶段还不知道税局那边要缴纳多少税款呢

如果是季度申报可以进行红冲发票，根据发票金额记账，到季度申报的时候总得金额不用调整

我这个情况是这样的五月增值税税额开少然后7月申报的时候按正确的3%税额申报

6月账是按3%计提的

所以缴纳的时候做调整

缴纳也是按照正确的3%税额缴纳

那你做一笔调整分录就行了，把税额少的一部分调整收入

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2022-08-12 08:58LiYi Wu

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小妮老师2022-08-12 09:00

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2022-08-12 09:01LiYi Wu

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