去年有一个办公室租赁合同 印花税忘记申报 账也没有做 这个月发现了 请问老师这种情况 是要先做账再补申报缴纳印花税 还是先网上补申报缴纳印花税再根据交税凭证和银行回单做账呀

2022/8/12 14:27:45

去年有一个办公室租赁合同 印花税忘记申报 账也没有做 这个月发现了 请问老师这种情况 是要先做账再补申报缴纳印花税 还是先网上补申报缴纳印花税再根据交税凭证和银行回单做账呀

都可以的

一般逻辑是发现当月先计提,然后申报期在申报

是这个月报所属期7月份的税 已经报完了才发现这个印花税没交 然后目前账也没做呢 新手会计 不知道咋办才好

是我要先在这个月做账 借:税金及附加 dai:应交税费——应交印花税

问题不大,这个月先计提上,下个月申报期再报上就行

但是我们印花税是按次申报的

我想着也是这个月做账 下个月申报期申报 但是税务组的领导说按次申报印花税 发现当期就要补申报

那我账还没做 就先申报 到时候我补计提印花税 然后交税以后 再冲减是么?

可以

好的 谢谢老师

不客气

补充:按照最新会计准则,印花税不通过应交税费,在缴纳时直接计入营业税金及附加。

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-08-12 14:27蓝色 诺言

去年有一个办公室租赁合同 印花税忘记申报 账也没有做 这个月发现了 请问老师这种情况 是要先做账再补申报缴纳印花税 还是先网上补申报缴纳印花税再根据交税凭证和银行回单做账呀
会计宝
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杨老师2022-08-12 14:29

都可以的
会计宝

杨老师2022-08-12 14:30

一般逻辑是发现当月先计提,然后申报期在申报

2022-08-12 14:32蓝色 诺言

是这个月报所属期7月份的税 已经报完了才发现这个印花税没交 然后目前账也没做呢 新手会计 不知道咋办才好
会计宝

2022-08-12 14:32蓝色 诺言

是我要先在这个月做账 借:税金及附加 dai:应交税费——应交印花税
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-12 14:32

问题不大,这个月先计提上,下个月申报期再报上就行
会计宝

杨老师2022-08-12 14:33

2022-08-12 14:33蓝色 诺言

但是我们印花税是按次申报的
会计宝

2022-08-12 14:34蓝色 诺言

我想着也是这个月做账 下个月申报期申报 但是税务组的领导说按次申报印花税 发现当期就要补申报
会计宝

2022-08-12 14:35蓝色 诺言

那我账还没做 就先申报 到时候我补计提印花税 然后交税以后 再冲减是么?
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-12 14:38

可以

2022-08-12 14:38蓝色 诺言

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-12 14:39

不客气
会计宝

官方回复2022-08-16 09:41

补充:按照最新会计准则,印花税不通过应交税费,在缴纳时直接计入营业税金及附加。

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