老师好,已退休人员多缴纳了一个月的医疗保险的个人部分,单位也替他多缴了一个月的单位部分,现在医保局给予退回此两部分款,应该怎么下账 贷:其他应付款/医疗保险单位部分 100 贷:其他应付款/医疗保险个人部分 6 借:106 借:其他应付款/医疗保险个人部分 6 贷:其他应付款/王某 6 这样可以吗

2022/8/16 10:07:42

老师好,已退休人员多缴纳了一个月的医疗保险的个人部分,单位也替他多缴了一个月的单位部分,现在医保局给予退回此两部分款,应该怎么下账 dai:其他应付款/医疗保险单位部分 100 dai:其他应付款/医疗保险个人部分 6 借:106 借:其他应付款/医疗保险个人部分 6 dai:其他应付款/王某 6 这样可以吗

当时缴纳的时候,单位部分和个人部分你们怎么入账的

退回的话,就按照当时入账的路径原路冲回即可

当时就是其他应付款里分单位和个人入账的。现在退回就直接在原来的分录里红字冲回对嘛(原来哪个方向就还用那个方向,但是需要用红字)

是的

那我付给他个人的部分需要怎么下账啊

你们是多缴纳了一个月,应该是个人部分要他交回吧?

当时医保系统有毛病,自动把他自己和单位部分多缴的扣除了,他自己和单位都多缴了一个月,现在给退回来了,我得把他个人的部分退回给他,单位部分留下

我捋一下 1.原先扣个人部分 借:应付职工薪酬等 dai:其他应付款-社保个人部分 …… 2.原先计提社保 借:管理费用(单位部分) dai:应付职工薪酬(单位部分) 支付社保 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 3.社保局退回 冲销计提的单位部分 借:管理费用(负数) dai:应付职工薪酬(负数) 收到退款 借:银行存款 借:应付职工薪酬(负数) dai:其他应付款(个人部分) 4.退回个人部分 借:其他应付款(个人部分) dai:银行存款

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-16 10:07匿名提问

老师好,已退休人员多缴纳了一个月的医疗保险的个人部分,单位也替他多缴了一个月的单位部分,现在医保局给予退回此两部分款,应该怎么下账 dai:其他应付款/医疗保险单位部分 100 dai:其他应付款/医疗保险个人部分 6 借:106 借:其他应付款/医疗保险个人部分 6 dai:其他应付款/王某 6 这样可以吗
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甘老师2022-08-16 10:10

当时缴纳的时候,单位部分和个人部分你们怎么入账的
会计宝

甘老师2022-08-16 10:10

退回的话,就按照当时入账的路径原路冲回即可

2022-08-16 10:25匿名提问

当时就是其他应付款里分单位和个人入账的。现在退回就直接在原来的分录里红字冲回对嘛(原来哪个方向就还用那个方向,但是需要用红字)
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:31

是的

2022-08-16 10:31匿名提问

那我付给他个人的部分需要怎么下账啊
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:32

你们是多缴纳了一个月,应该是个人部分要他交回吧?

2022-08-16 10:36匿名提问

当时医保系统有毛病,自动把他自己和单位部分多缴的扣除了,他自己和单位都多缴了一个月,现在给退回来了,我得把他个人的部分退回给他,单位部分留下
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 11:29

我捋一下 1.原先扣个人部分 借:应付职工薪酬等 dai:其他应付款-社保个人部分 …… 2.原先计提社保 借:管理费用(单位部分) dai:应付职工薪酬(单位部分) 支付社保 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 3.社保局退回 冲销计提的单位部分 借:管理费用(负数) dai:应付职工薪酬(负数) 收到退款 借:银行存款 借:应付职工薪酬(负数) dai:其他应付款(个人部分) 4.退回个人部分 借:其他应付款(个人部分) dai:银行存款

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