申报增值税，用外经证预缴的税款做抵扣，当期的未见增值税是不是应该是没有抵扣掉外经证税款前的数？例如销项税额是10，进项税额是5，应交增值税为5，但是这个月还有预缴税款3，那做分录的时候未交增值税应该是5还是2？-会计咨询-会计宝

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2022-08-19 16:54匿名提问

申报增值税，用外经证预缴的税款做抵扣，当期的未见增值税是不是应该是没有抵扣掉外经证税款前的数？例如销项税额是10，进项税额是5，应交增值税为5，但是这个月还有预缴税款3，那做分录的时候未交增值税应该是5还是2？

andy老师2022-08-19 16:57

andy老师2022-08-19 16:58

你在增值税预缴的时候可以直接计入应交税费-未交增值税借方

2022-08-19 17:01匿名提问

那我预缴的时候直接计提未交增值税吗？

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