小规模纳税人,收入全年350万 预计全年交税5万,包括增值税和企业所得税,大概需要多少费用才能达到预料交税额

2022/9/1 14:33:50

小规模纳税人,收入全年350万 预计全年交税5万,包括增值税和企业所得税,大概需要多少费用才能达到预料交税额

你们收入开票开普票还是专票

大多数是普票,专票预计30万

如果是普票,增值税附加税目前免税;专票按你不含税30万,30*3%=0.9,印花税350*3/10000=0.105 这两个加起来大概一万。按照你的企业所得税是4万来交的话,假如你是小微企业,需要达到的应纳税所得额为4/2.5%=160。那么你的成本费用需要达到350-160=190左右

2.5是什么?

小微企业的实际税负

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税

企业所得税以这个为准:1.5/5%=30 2.5/2.5%=100 应纳税所得额为130万你的成本费用为350-130=220

100万以下按0.25交企业所得税,100万以上按5交对吗?

100万以下是2.5%,100-300万是5%,这是目前的小微企业政策

300万包含300本数吗

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

不超过300万

含300万

那我是要考虑增值税的1万,加企业所得税就按分段来计算?

是的

实际需要的费用是用收入-应纳税额-增值税吗?

不是减税款

是用收入减倒推出来的应纳税所得额

收入-应纳税所得额-增值税=所需费用?

收入减成本费用=应纳税所得额 应纳税所得额*税率=应缴纳的企业所得税 企业所得税+增值税等=5万

明白了,谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-09-01 14:33匿名提问

小规模纳税人,收入全年350万 预计全年交税5万,包括增值税和企业所得税,大概需要多少费用才能达到预料交税额
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 14:35

你们收入开票开普票还是专票

2022-09-01 14:37匿名提问

大多数是普票,专票预计30万
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 14:43

如果是普票,增值税附加税目前免税;专票按你不含税30万,30*3%=0.9,印花税350*3/10000=0.105 这两个加起来大概一万。按照你的企业所得税是4万来交的话,假如你是小微企业,需要达到的应纳税所得额为4/2.5%=160。那么你的成本费用需要达到350-160=190左右

2022-09-01 14:49匿名提问

2.5是什么?
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 14:51

小微企业的实际税负
会计宝

andy老师2022-09-01 14:52

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
会计宝

andy老师2022-09-01 14:55

企业所得税以这个为准:1.5/5%=30 2.5/2.5%=100 应纳税所得额为130万你的成本费用为350-130=220

2022-09-01 15:04匿名提问

100万以下按0.25交企业所得税,100万以上按5交对吗?
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 15:16

100万以下是2.5%,100-300万是5%,这是目前的小微企业政策

2022-09-01 15:23匿名提问

300万包含300本数吗
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 15:26

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
会计宝

andy老师2022-09-01 15:26

不超过300万
会计宝

andy老师2022-09-01 15:27

含300万

2022-09-01 15:32匿名提问

那我是要考虑增值税的1万,加企业所得税就按分段来计算?
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 15:34

是的

2022-09-01 15:35匿名提问

实际需要的费用是用收入-应纳税额-增值税吗?
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 15:39

不是减税款
会计宝

andy老师2022-09-01 15:39

是用收入减倒推出来的应纳税所得额

2022-09-01 15:49匿名提问

收入-应纳税所得额-增值税=所需费用?
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-01 15:58

收入减成本费用=应纳税所得额 应纳税所得额*税率=应缴纳的企业所得税 企业所得税+增值税等=5万

2022-09-01 16:00匿名提问

明白了,谢谢老师
会计宝

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