开具发票季度未超过45万，减免税额，怎么做账，月底需要结转嘛，附加税是否必须计提呢

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2022/9/14 10:25:12

我这个做账软件应交税费应交增值税下面还有科目

是选减免税额，还是未交增值税呢

是小规模还是一般纳税人

小规模

我们平时开的都是3税率免税的，这个月开了一个5税率的，但是季度也没过45万

开的普票还是专票，现在小规模开普票免增值税

普通发票

5税率的普通票说开出来有税率，但是报的时候报在未达到起征点那呢

3的免税没有应交税费了，5税率的开出来有税

哦，你是开5%征收率的

对，因为业务需要开了一张5的

平时都是3

3税率的加上5税率的也没过45万，下个月不就季度申报了吗，我没过，还用计提附加税回头再冲嘛

没超过45万不用交增值税，不用计提附加税

增值税结转是交了才需要结转是吧，没有支付不用结转

需要结转，借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

这个不是下个月报完增值税再做嘛

月底就给做嘛

是的，报完税的时候

这个月不做，下个月做这个我倒是知道

也可以月底做

好的，需要付什么附件嘛，这个结转

不需要附件

我们这个软件应交税费应交增值税，必须选三级科目，选减免税款行吗

可以

好的谢谢老师

不客气

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2022-09-14 10:25匿名提问

开具发票季度未超过45万，减免税额，怎么做账，月底需要结转嘛，附加税是否必须计提呢

2022-09-14 10:33匿名提问

我这个做账软件应交税费应交增值税下面还有科目

2022-09-14 10:33匿名提问

是选减免税额，还是未交增值税呢

patience2022-09-14 10:40

是小规模还是一般纳税人

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