老师好 我有一笔业务需要咨询一下,就是员工体检费用月末发生了 借 应付职工薪酬 待认证进项税 贷 银行存款 。这笔分录进项税需要转出吗

2022/9/15 8:52:26

老师好 我有一笔业务需要咨询一下,就是员工体检费用月末发生了 借 应付职工薪酬 待认证进项税 dai 银行存款 。这笔分录进项税需要转出吗

需要,用于职工福利的进项税不能抵扣

不能抵扣 那直接就做 借 管理费用 价税合计数 ,dai 应付职工薪酬 。 借应付职工薪酬 价税合计 ,dai 银行存款 银行回单数 对吗?谢谢老师

不行,最好做一下进项税然后再转出

不然会留一张滞留未认证的发票

借管理费用 应交税费--待认证进项税 dai应付职工薪酬 价税合计数 。然后借应付职工薪酬 dai银行存款 ,然后 借进项 dai 待认证 最后借应付职工薪酬 dai进项税转出? 这个思路对吗?

更正:直接借:管理费用 dai:应交税费-应交增值税(进项税转出)

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-15 08:52鹅鹅鹅

老师好 我有一笔业务需要咨询一下,就是员工体检费用月末发生了 借 应付职工薪酬 待认证进项税 dai 银行存款 。这笔分录进项税需要转出吗
会计宝
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杨老师2022-09-15 08:53

需要,用于职工福利的进项税不能抵扣

2022-09-15 09:17鹅鹅鹅

不能抵扣 那直接就做 借 管理费用 价税合计数 ,dai 应付职工薪酬 。 借应付职工薪酬 价税合计 ,dai 银行存款 银行回单数 对吗?谢谢老师
会计宝
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杨老师2022-09-15 09:18

不行,最好做一下进项税然后再转出
会计宝

杨老师2022-09-15 09:19

不然会留一张滞留未认证的发票

2022-09-15 10:27鹅鹅鹅

借管理费用 应交税费--待认证进项税 dai应付职工薪酬 价税合计数 。然后借应付职工薪酬 dai银行存款 ,然后 借进项 dai 待认证 最后借应付职工薪酬 dai进项税转出? 这个思路对吗?
会计宝
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杨老师2022-09-15 10:29

会计宝

官方回复2022-09-17 09:36

更正:直接借:管理费用 dai:应交税费-应交增值税(进项税转出)

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