前几年的记账凭证的会计科目填错,可以进行修改吗?

2022/9/23 18:57:27

前几年的记账凭证的会计科目填错,可以进行修改吗?

请问是往来科目,还是涉及损益类科目

是费用,涉及损益类科目。

执行小企业会计准则的话直接在本年调整就行 执行会计准则的,借:以前年度损益调整(或者dai方),dai:需要调整至的新科目(如果也是损益科目就不用调整了)

老师,更改会计科目也需要按以前年度损益调整,那是有5万,也要在本年的以前年度损益调整里增加5万?

具体是涉及哪个科目?

是年终奖金里面有一笔按照慰问金的名目发放,审计后不能按慰问金名目发放。是否可以更换原始凭证,更改记账凭证?

审计建议是按奖金发放?

可以更改换凭证,损益结转凭证重新结转,报表不变。

从慰问金改为奖金,同样是损益科目,不影响利润表,不用在今年通过以前年度损益调整

老师,因为是16年到18年按慰问金发放的。当时的慰问金清单可以现在更换吗?更换成奖金的清单重新签字放入记账凭证里?

可以更换

但是会涉及个税申报的问题

是16年到18年有申报个税,需要更改个税名目吗?这个还能更改?

有申报就不管了

这个只是名称的问题

好的,谢谢老师。

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-23 18:57sai

前几年的记账凭证的会计科目填错,可以进行修改吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-23 18:58

请问是往来科目,还是涉及损益类科目

2022-09-23 18:58sai

是费用,涉及损益类科目。
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-23 19:00

执行小企业会计准则的话直接在本年调整就行 执行会计准则的,借:以前年度损益调整(或者dai方),dai:需要调整至的新科目(如果也是损益科目就不用调整了)

2022-09-23 19:05sai

老师,更改会计科目也需要按以前年度损益调整,那是有5万,也要在本年的以前年度损益调整里增加5万?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-23 19:05

具体是涉及哪个科目?

2022-09-23 19:12sai

是年终奖金里面有一笔按照慰问金的名目发放,审计后不能按慰问金名目发放。是否可以更换原始凭证,更改记账凭证?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-23 19:13

审计建议是按奖金发放?
会计宝

甘老师2022-09-23 19:14

可以更改换凭证,损益结转凭证重新结转,报表不变。
会计宝

甘老师2022-09-23 19:15

从慰问金改为奖金,同样是损益科目,不影响利润表,不用在今年通过以前年度损益调整

2022-09-23 19:20sai

老师,因为是16年到18年按慰问金发放的。当时的慰问金清单可以现在更换吗?更换成奖金的清单重新签字放入记账凭证里?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-23 19:20

可以更换
会计宝

甘老师2022-09-23 19:22

但是会涉及个税申报的问题

2022-09-23 19:27sai

是16年到18年有申报个税,需要更改个税名目吗?这个还能更改?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-23 19:28

有申报就不管了
会计宝

甘老师2022-09-23 19:28

这个只是名称的问题

2022-09-23 19:31sai

好的,谢谢老师。
会计宝

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