是不是这样填?留底进项抵扣增值税,是不是实际抵扣也要填呀?

2022/10/3 14:55:53

是不是这样填?留底进项抵扣增值税,是不是实际抵扣也要填呀?

你要看下主表应纳税额是多少

你这个点附表四是预征税额用于本期抵减

没有多少抵扣

预税额期初111万 这个月我想抵掉66万

你本期应纳税额为0

填到表内没有实际抵扣是少了 但是在主表过不了

附表四是填税额抵减的,你本期没有应交税费,所以抵减的表不能抵减预缴税

而且你这66万多是本期进项转出的,怎么填到了附表四的本期预缴税额本期发生额去了

我知道纳税0,就是这个抵减金额没有体现

你本期没有需要抵减的税额,附表四不要乱填

《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明   (一)税额抵减情况   1.本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。   2.本表第2行由营业税改征增值税纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。   3.本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。   4.本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。   5.本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。

(二)加计抵减情况   本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。

66是预缴5%

我实际没有预缴 是拿的期末留抵扣的

那主表那里怎么显示是进项税额转出

这个文件能看明白吗

就是没钱交 拿留抵扣 实际是要先预缴5%

所以当月税率14%交

帮你转其他老师吧

由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解

这不是考证的问题呀

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)规定:三、为了满足纳税人用留抵税额抵减增值税欠税的需要,将《增值税一般纳税人纳税申报办法》(国税发〔2003〕53号)《增值税纳税申报表》(主表)相关栏次的填报口径作如下调整: (一)第13项”上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的”期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与”应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 (二)第25项”期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)“减去抵减欠税额后的余额数。

按这个填写主表

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2022-10-03 14:55潘倩

是不是这样填?留底进项抵扣增值税,是不是实际抵扣也要填呀?
会计宝

2022-10-03 14:53潘倩

会计宝
会计宝

2022-10-03 14:53潘倩

会计宝
会计宝

2022-10-03 14:53潘倩

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-03 14:57

你要看下主表应纳税额是多少
会计宝

甘老师2022-10-03 14:58

你这个点附表四是预征税额用于本期抵减

2022-10-03 15:14潘倩

会计宝
会计宝

2022-10-03 15:03潘倩

没有多少抵扣
会计宝

2022-10-03 15:05潘倩

预税额期初111万 这个月我想抵掉66万
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-03 15:05

你本期应纳税额为0

2022-10-03 15:06潘倩

填到表内没有实际抵扣是少了 但是在主表过不了
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-03 15:07

附表四是填税额抵减的,你本期没有应交税费,所以抵减的表不能抵减预缴税
会计宝

甘老师2022-10-03 15:08

而且你这66万多是本期进项转出的,怎么填到了附表四的本期预缴税额本期发生额去了

2022-10-03 15:09潘倩

我知道纳税0,就是这个抵减金额没有体现
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-03 15:09

你本期没有需要抵减的税额,附表四不要乱填
会计宝

甘老师2022-10-03 15:11

《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明   (一)税额抵减情况   1.本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。   2.本表第2行由营业税改征增值税纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。   3.本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。   4.本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。   5.本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
会计宝

甘老师2022-10-03 15:12

(二)加计抵减情况   本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。

2022-10-03 15:13潘倩

66是预缴5%
会计宝

2022-10-03 15:13潘倩

我实际没有预缴 是拿的期末留抵扣的
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-03 15:13

那主表那里怎么显示是进项税额转出

2022-10-03 15:21潘倩

会计宝
会计宝

2022-10-03 15:14潘倩

这个文件能看明白吗
会计宝

2022-10-03 15:14潘倩

就是没钱交 拿留抵扣 实际是要先预缴5%
会计宝

2022-10-03 15:15潘倩

所以当月税率14%交
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-03 15:15

帮你转其他老师吧
会计宝

官方回复2022-10-03 15:23

由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解

2022-10-03 15:27潘倩

这不是考证的问题呀
会计宝
会计宝

高老师2022-10-03 17:40

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)规定:三、为了满足纳税人用留抵税额抵减增值税欠税的需要,将《增值税一般纳税人纳税申报办法》(国税发〔2003〕53号)《增值税纳税申报表》(主表)相关栏次的填报口径作如下调整: (一)第13项”上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的”期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与”应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 (二)第25项”期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)“减去抵减欠税额后的余额数。
会计宝

高老师2022-10-03 17:41

按这个填写主表

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