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您好，21年12计提的企业所得税少计提了3600，1月份申报的时候申报是正确的数据，现在怎么做账务处理更正呢？年中的利润表年报所得税费用应该也是错的，必须去税务局更改吗？

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2022/10/10 16:44:23

您好，21年12计提的企业所得税少计提了3600，1月份申报的时候申报是正确的数据，现在怎么做账务处理更正呢？年中的利润表年报所得税费用应该也是错的，必须去税务局更改吗？

执行企业会计准则还是小企业会计准则？

企业会计准则

通过以前年度损益调整

借以前年度损益调整 dai应交税费－企业所得税

借利润分配 dai以前年度损益调整

需要更改去年年度资产负债表的期末数

也就是今年的期初数

就是需要更改已申报的21年的资产负债表年报是吗？还是之后出的报表我自己更正年初数就可以呢？

对

麻烦是只需要改资产负债表应交税费和未分配利润这两个科目吗？

是

再问一下，就是如果不太想改年报，可以直接在下期申报表改期初数按正确的报可以吗？这样会有问题吗？

去年年报已经报税局了

要去税局改

对，我明白，我的意思是，可以不更正年报，在本月申报表期初数改一下，这样会有问题吗？

上年的期末数据与今年期初数据不一致啊

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2022-10-10 16:44匿名提问

您好，21年12计提的企业所得税少计提了3600，1月份申报的时候申报是正确的数据，现在怎么做账务处理更正呢？年中的利润表年报所得税费用应该也是错的，必须去税务局更改吗？

会计宝

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高老师2022-10-10 16:45

执行企业会计准则还是小企业会计准则？

2022-10-10 16:46匿名提问

企业会计准则

会计宝

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高老师2022-10-10 16:50

通过以前年度损益调整

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