老师问一下,年初我家那个退税300多万,然后上个月要交税是200多万,我这块儿就是说那个教育费附加,还有那个。城建税这块儿我是不是就可以不计提,它这块相对来说也是减免的

2022/10/10 16:53:33

老师问一下,年初我家那个退税300多万,然后上个月要交税是200多万,我这块儿就是说那个教育费附加,还有那个。城建税这块儿我是不是就可以不计提,它这块相对来说也是减免的

  根据《财政部 国家税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号)规定:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。

应退还的附加税可以在后面抵,可以不计提

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-10 16:5395065894

老师问一下,年初我家那个退税300多万,然后上个月要交税是200多万,我这块儿就是说那个教育费附加,还有那个。城建税这块儿我是不是就可以不计提,它这块相对来说也是减免的
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甘老师2022-10-10 16:54

  根据《财政部 国家税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号)规定:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。
会计宝

甘老师2022-10-10 16:55

应退还的附加税可以在后面抵,可以不计提

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