老师,你好,我想问一下小规模企业投资另外一家一般纳税人企业,取得分红后的分录怎么写呢,然后小规模企业又给个人股东分红的分录又是怎样的呢?

2022/10/12 8:57:27

老师,你好,我想问一下小规模企业投资另外一家一般纳税人企业,取得分红后的分录怎么写呢,然后小规模企业又给个人股东分红的分录又是怎样的呢?

收到分红 借:应收股利 dai:投资收益 借:银行存款 dai:应收股利

小规模给个人分红 借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税(代扣)

谢谢老师

老师,想问一下,弥补以前年度亏损是用今年的税前利润还是净利润去弥补呢?分红之前提取法定盈余公积是必须提吗?

法定盈余公积是公司法规定的,要计提

弥补亏损是按税前利润弥补

老师,我还想问一下小规模企业分的投资收益要交企业所得税吗?

居民企业之间分回的投资收益免征企业所得税

那报财报时,利润表投资收益栏需要填写吗?

季度申报表不用

但是需要填所得税减免优惠

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-12 08:57匿名提问

老师,你好,我想问一下小规模企业投资另外一家一般纳税人企业,取得分红后的分录怎么写呢,然后小规模企业又给个人股东分红的分录又是怎样的呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 09:03

收到分红 借:应收股利 dai:投资收益 借:银行存款 dai:应收股利
会计宝

甘老师2022-10-12 09:04

小规模给个人分红 借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税(代扣)

2022-10-12 09:10匿名提问

谢谢老师
会计宝

2022-10-12 11:09匿名提问

老师,想问一下,弥补以前年度亏损是用今年的税前利润还是净利润去弥补呢?分红之前提取法定盈余公积是必须提吗?
会计宝
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甘老师2022-10-12 11:10

法定盈余公积是公司法规定的,要计提
会计宝

甘老师2022-10-12 11:10

弥补亏损是按税前利润弥补

2022-10-12 13:33匿名提问

老师,我还想问一下小规模企业分的投资收益要交企业所得税吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 13:35

居民企业之间分回的投资收益免征企业所得税

2022-10-12 13:41匿名提问

那报财报时,利润表投资收益栏需要填写吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-12 14:22

季度申报表不用
会计宝

甘老师2022-10-12 14:22

但是需要填所得税减免优惠

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