你好,小规模7月和8月各代开了8500专票,增值税各是247.57,城建税是1.24。现在10月报增值税申报表,本期税额是495.15,本期预缴税额495.14,已缴纳的城建税是2.47。但我实际账上两张发票的城建税是2.48,不知道账需不需要调呢

2022/10/12 19:34:27

你好,小规模7月和8月各代开了8500专票,增值税各是247.57,城建税是1.24。现在10月报增值税申报表,本期税额是495.15,本期预缴税额495.14,已缴纳的城建税是2.47。但我实际账上两张发票的城建税是2.48,不知道账需不需要调呢

0.01的差异可以直接计入营业外收支

你也可以调一下账,影响不大

请问账上我该如何记分录呢

借:应交税费-应交城市维护建设税0.01 dai:营业外收入0.01

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2022-10-12 19:34匿名提问

你好,小规模7月和8月各代开了8500专票,增值税各是247.57,城建税是1.24。现在10月报增值税申报表,本期税额是495.15,本期预缴税额495.14,已缴纳的城建税是2.47。但我实际账上两张发票的城建税是2.48,不知道账需不需要调呢
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许老师2022-10-12 19:37

0.01的差异可以直接计入营业外收支
会计宝

许老师2022-10-12 19:38

你也可以调一下账,影响不大

2022-10-12 19:38匿名提问

请问账上我该如何记分录呢
会计宝
会计宝

许老师2022-10-12 19:42

借:应交税费-应交城市维护建设税0.01 dai:营业外收入0.01

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