今年10月份收到税局发信息说18年接受虚开一张普票,需要补交企业所得税。从2020年公司一直都没有业务了一直都是0申报企业所得税,请问如何处理?要不要调分录?财务报表要不要调?刚好这个月要报企业所得税,可不可以在这个月申报企业所得税同时做调整?

2022/10/14 9:41:23

今年10月份收到税局发信息说18年接受虚开一张普票,需要补交企业所得税。从2020年公司一直都没有业务了一直都是0申报企业所得税,请问如何处理?要不要调分录?财务报表要不要调?刚好这个月要报企业所得税,可不可以在这个月申报企业所得税同时做调整?

如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上

账务无需调整

怎么更正18年所得税?在哪里更正?

电子税务局或者去大厅

是不是在电子税务局系统找回18年哪个季度申报企业所得税,进行点击修改是吗?

是年度的

汇算清缴的

在电子税务局系统找回18年年度企业所得税汇算清缴申报表,点击修改是吗?

是的

那么之前申报18年年度财务报表不需要更改是吗?

是的

实际交易金额是1062元,开票金额是1598元,多开了536元,那么在哪一项调整?直接填写差额536元是吗?

税务局说这张发票都是虚开还是说多开了

税局说涉及接受虚开发票,要提供合同和发票,但交易是真实的,只是多开金额

那就在纳税调整明细表把差额填进去

在哪个项目把差额填写上去?

其他

是不是在纳税调整项目明细表中的收入类调整项目的其他项目还是单独其他类的其他?

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2022-10-14 09:41匿名提问

今年10月份收到税局发信息说18年接受虚开一张普票,需要补交企业所得税。从2020年公司一直都没有业务了一直都是0申报企业所得税,请问如何处理?要不要调分录?财务报表要不要调?刚好这个月要报企业所得税,可不可以在这个月申报企业所得税同时做调整?
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安叔老师2022-10-14 09:43

如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上
会计宝

安叔老师2022-10-14 09:43

账务无需调整

2022-10-14 09:50匿名提问

怎么更正18年所得税?在哪里更正?
会计宝
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安叔老师2022-10-14 09:50

电子税务局或者去大厅

2022-10-14 09:55匿名提问

是不是在电子税务局系统找回18年哪个季度申报企业所得税,进行点击修改是吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-10-14 09:59

是年度的
会计宝

安叔老师2022-10-14 09:59

汇算清缴的

2022-10-14 10:04匿名提问

在电子税务局系统找回18年年度企业所得税汇算清缴申报表,点击修改是吗?
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安叔老师2022-10-14 10:07

是的

2022-10-14 10:09匿名提问

那么之前申报18年年度财务报表不需要更改是吗?
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安叔老师2022-10-14 10:09

是的

2022-10-14 10:21匿名提问

实际交易金额是1062元,开票金额是1598元,多开了536元,那么在哪一项调整?直接填写差额536元是吗?
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安叔老师2022-10-14 10:22

税务局说这张发票都是虚开还是说多开了

2022-10-14 10:25匿名提问

税局说涉及接受虚开发票,要提供合同和发票,但交易是真实的,只是多开金额
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安叔老师2022-10-14 10:26

那就在纳税调整明细表把差额填进去

2022-10-14 10:38匿名提问

在哪个项目把差额填写上去?
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安叔老师2022-10-14 10:40

其他

2022-10-14 11:13匿名提问

是不是在纳税调整项目明细表中的收入类调整项目的其他项目还是单独其他类的其他?
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安叔老师2022-10-14 11:14

单独的其他

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